ГОДИШЕН ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА

„ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД за 2023г.

I. Oбективен преглед, който представя вярно и честно развитието и резултатите от дейността на предприятието, както и неговото състояние, заедно с описание на основните рискове, пред които е изправено.

1.Всички важни събития за предприятието през 2023 година

1.„ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД е публично акционерно търговско дружество по смисъла на чл. 110 и сл. от Закона за публично предлагане на ценни книжа.
Седалището и адрес на управление на  Дружеството е Република България, град Пловдив, булевард „Христо Ботев” № 27А.
Акциите на дружеството се търгуват на „Българска фондова борса” АД, алтернативен пазар - BaseMarket.bg с борсов код OCW.

2.През 2023г. „Орфей клуб уелнес” АД продължи своята дейност в съществено усложнените условия за работа в постоянно променяща се политическа и икономическа обстановка в страната, както войната в Украйна и конфликта в Израел.

3.Във връзка с международната дейност на „Орфей клуб уелнес„ АД за човешки ресурси през 2023г. бяха проведени срещи с медицински университети в България за привличане на международни студенти по медицина и фармация. „Орфей Клуб Уелнес„ АД се специализира в подпомагането на процеса по кандидатстването и адаптацията на международните студенти в престижни институции като медицинските университети в България. Установи се тясно сътрудничество с Медицинския Университет - Пловдив по разработването на персонализирани маркетингови стратегии, които да подчертаят предимствата на учебната среда, предлагана от висшето учебно заведение.

4. От 30.09.2023г. е прекратен трудовия договор с Ангел Стоянов Механджийски като Директор за връзки с инвеститорите на Орфей Клуб Уелнес АД. Oт 02.10.2023г. като Директор за връзки с инвеститорите е назначена Петранка Димитрова Иларионова, е-мейл:  dvi.holdingkti@gmail.com

5. На 10.10.2023г. Орфей Клуб Уелнес АД, като един от учредителите и член на Сдружение „Долина за дълбокотехнологични иновации - Пловдив„ постигна успех в предварителната процедура и Южен Централен район на Република България беше включен на Европейската карта на регионите, изявили интерес да изградят регионална иновационна долина и да създават партньорства с други долини. Съгласно Новата Европейска програма за иновации ще бъдат определени за финансиране до 100 региона, които да ангажират и подобрят координацията и насочеността на своите инвестиции и политики в областта на научните изследвания и иновациите на регионално равнище. Очаква се тези региони да дадат приоритет на 3-4 междурегионални иновационни проекта, включително в областта на дълбоките иновации, свързани с ключови приоритети на ЕС.

Предстои ни дълъг път и работа за изграждане на нашата регионална иновационна екосистема, за да попаднем в списъка на 100-те избрани долини.

6. През 2023г. продължиха усилията за развиване на дейност на „Орфей клуб уелнес„ АД по посредничество при наемане на работа на квалифицирани кадри за нуждите на фирми от туристическия бранш.

7. На 29.06.2023г. в гр. Пловдив се проведе Редовното Годишно Общо Събрание на акционерите на „Орфей клуб уелнес„ АД, на което беше приет Годишният финансов отчет на дружеството за 2022г., одиторският доклад, докладът за дейността, докладът на директора за връзки с инвеститорите и т.н.

8. През 2023г. продължи работата по социалната туристическа платформа www.tripxv.com, създадена от дружеството, която през 2020 година беше „клонирана„ за българския пазар. Идеята е тя да представи на потребителите от България възможност за организиране на трипове с обекти в страната. Българската версия е подкрепена с договор за обекти за настаняване в България с Грабо.БГ и Настани.БГ. Работата по платформата добива още по-голям смисъл, защото пандемията, Covid-19, даде тласък на дигитализацията предлагането на туристическите услуги и буквално „разруши„ съществуващия модел на търговия, търсене и предлагане на стоки и услуги.

9. На 19.04.2023г. в гр. Пловдив, бул. „Христо Ботев„ 27А се проведе Извънредно Общо събрание на акционерите на „Орфей Клуб Уелнес„ АД Дневният ред включваше вземане на решение относно участието на дружеството в създаване на ново дружество чрез внасяне на непарична вноска, представляваща правото на собственост върху недвижими имоти, собственост на „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС„ АД на стойност съгласно оценката на непарична вноска по Акт за назначаване на вещи лица № 20221116132532/17.11.2022 г. на ТРРЮЛНЦ към Агенцията по вписванията. Инвестицията е предвидена да се използва за изграждане и поддръжка на фотоволтаични електроцентрали за производство и продажба на електрическа енергия, произведена от възобновяеми енергийни източници и алтернативни енергийни източници.

10. На 09.03.2023г. с номер на вписване 20230309161005 в Търговския регистър беше публикувана Покана за свикване на ново Извънредно Общо събрание на акционерите на „Орфей Клуб Уелнес„ АД от 10:00 часа на 19.04.2023г. в гр. Пловдив, бул. „Христо Ботев„ 27А. Дневният ред включва вземане на решение относно участието на дружеството в създаване на ново дружество чрез внасяне на непарична вноска, представляваща правото на собственост върху недвижими имоти, собственост на „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС„ АД. Инвестицията е предвидена да се използва за изграждане и поддръжка на фотоволтаични електроцентрали за производство и продажба на електрическа енергия, произведена от възобновяеми енергийни източници и алтернативни енергийни източници.

11. През м.март.2023г. е изготвен годишния одитиран финансов отчет на дружеството за дейността му през 2022 г. и е представен в Комисията за финансов надзор, Българска фондова борса – София и Централен депозитар АД. Същият е публикуван на сайта на дружеството.

12. През м.януари.2023г. е изготвен междинния финансов отчет на дружеството за четвъртото тримесечие на 2022 г. и е представен в Комисията за финансов надзор,  Българска фондова борса – София. Същият е публикуван на сайта на дружеството.

2. Описание на основните рискове, пред които е изправено предприятието:

Рисковете, оказващи влияние върху дейността и резултатите на Дружеството могат да бъдат класифицирани в зависимост от техния характер, проявление, специфики на дружеството и възможността рискът да бъде елиминиран, ограничаван или не.

Практическо приложение за управлението на риска в „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД намира разделянето на рисковете в зависимост от възможността или невъзможността рискът да бъде преодолян, респективно елиминиран. Този критерий разделя рисковете на систематични и несистематични.

Систематични рискове – зависят от общите колебания в икономиката като цяло. Емитентът не би могъл да влияе върху тях, но може да ги отчете и да се съобразява с тях.

Несистематични рискове – представляват частта от общия риск, специфичен за самото дружество и отрасъла, в който то осъществява дейността си.

Систематични рискове

Систематичните рискове са тези, които действат извън дружеството и оказват съществено влияние върху дейността и състоянието му. Те са свързани с макроикономическата среда, политическата стабилност и процеси, регионалното развитие и др. Основното ограничаване на влиянието на систематичните рискове е събирането и анализирането на текущата
информация, както и използването на прогнози от независими източници за състоянието на системата като цяло. В тази връзка дружеството следва да извършва дейността си, съобразявайки се с влиянието на систематичните рискове и прогнозните разчети в страната, в която извършва предмета си на дейност.

• Политически риск

Политическият риск отразява влиянието на политическите процеси в страната върху стопанския климат. Степента на политическия риск се определя с вероятността за промени в неблагоприятна посока на водената от правителството дългосрочна икономическа политика и като следствие от това – негативни промени в стопанския климат, в частност евентуалните
законодателни промени и по-точно тези, касаещи сектора, в който оперира Дружеството.

Република България е страна с политическа и институционална стабилност, основана на съвременни конституционни принципи като многопартийна парламентарна система, свободни избори, етническа толерантност и ясно изразена система на разделение на властите. България е член на НАТО и от януари 2007 година е член на Европейския Съюз (ЕС). Гаранция за политическа стабилност е и процесът на синхронизация на националното законодателство с това на страните от ЕС.

• Mакроикономически риск

Икономиката на България е една от най-бързо развиващите се в Централна и Източна Европа (ЦИЕ). Основният външен риск е свързан със световната финансова криза, което би довело до увеличаване на дефицита по текущата сметка и забавен растеж на БВП. Основният вътрешен риск остава в случай на рязко либерализиране на фискалната политика, което би довело до сериозно допълнително увеличаване на дефицита по текущата сметка и нарушаване принципите на валутния борд.

Бизнесът в България има кратка история на функциониране в свободни пазарни условия. В тази връзка в сравнение с компаниите, функциониращи в страните с развита пазарна икономика, българските фирми се характеризират с липса на управленски опит в пазарни условия и ограничени капиталови ресурси, с които да развиват своите операции, както и с ниска ефективност на труда. В допълнение, България има ограничен капацитет да поддържа стабилна пазарната система. Дейността на Емитента зависи от общото ниво на икономическа дейност в страната.

• Рискове, свързани с функционирането на правната система

Правната система на България е в процес на промени, съответстващи на развитието на пазарната икономика в страната. Съдебната и административна практика остават проблематични и лицата, разчитащи на българските съдилища за ефективно разрешаване на спорове във връзка със собственост, нарушения на законите и договорите и други, установяват, че такова е трудно да се получи. Въпреки че по-голямата част от българското законодателство вече е хармонизирано със законодателството на ЕС, българското право продължава да се развива по начин, който не винаги съвпада с развитието и прилагането на законодателството в ЕС, както и с пазарното развитие. В резултат на това  съществуват неясноти и непоследователност и е налице инвестиционен риск, който не би бил така съществен при инвестиране в дружество, учредено в юрисдикция с по-развита правна система. Все пак, в последните години българското търговско законодателство се разви и стана относително модерно: в процеса на присъединяване към ЕС европейските директиви бяха транспонирани в националния правен ред, а след 1 януари 2007 г. регламентите на ЕС имат пряко действие в страната. Проблемно остава обаче прилагането на законите от съдилищата и административните органи в България, т.е. съществува несигурност как ще бъде приложен закона във връзка с осъществяването на корпоративни действия, осъществяването на надзор и други въпроси, каквато несигурност принципно не е налице в други държави членки на ЕС.

• Данъчно облагане

Данъците, плащани от българските търговски субекти, включват данъци при източника, местни (общински) данъци и такси, данък върху корпоративната печалба, данък добавена стойност, акцизи, износни и вносни мита и имотни данъци. Системата на данъчно облагане в България все още се развива,

в резултат на което може да възникне противоречива данъчна практика както на държавно, така и на местно ниво. Инвеститорите трябва също така да вземат под внимание, че стойността на инвестиция в акциите може да бъде неблагоприятно засегната от промени в действащото данъчно законодателство.

• Валутен риск

Валутният риск се свързва с възможността приходите и разходите на икономическите субекти в страната да бъдат повлияни от промените на валутния курс на националната валута (BGN) спрямо други валути. В страна със силно отворена икономика като България, нестабилността на местната валута е в състояние да инициира лесно обща икономическа нестабилност и обратно –стабилността на местната валута да се превърне в основа на общоикономическата стабилност. Фиксирането на курса на лева към единната европейска валута (EUR) доведе до ограничаване на колебанията в курса на лева спрямо основните чуждестранни валути в рамките на колебанията между самите основни валути спрямо еврото.

• Инфлационен риск

Инфлационният риск се свързва с вероятността инфлацията да повлияе на реалната възвръщаемост на инвестициите. Сравнително ниската степен на инфлация след 1998 г. позволи на икономическите субекти да генерират неинфлационни доходи от дейността си и значително улесни прогнозирането на краткосрочните и средносрочните бъдещи резултати. Въпреки положителните тенденции, касаещи индекса на инфлацията, отвореността на българската икономиката, зависимостта и от енергийни източници и фиксирания курс BGN/EUR, пораждат риск от внос на инфлация.

• Лихвен риск

Лихвеният риск е свързан с възможността нетните доходи на компаниите да намалеят вследствие на повишение на лихвените равнища, при  които дружеството може да финансира своята дейност, а също така и по-ниска доходност от инвестиции. Лихвеният риск се включва в категорията на макроикономическите рискове, поради факта, че основна предпоставка за промяна в лихвените равнища е появата на нестабилност във финансовата система като цяло, както и от влиянието на световната финансова криза.

• Рискове, свързани с Акциите

Ценови риск

Всички цени на акциите, търгувани на фондовата борса са изложени на колебания, които са в резултат на публично оповестена информация за резултати, събития и т.н., касаещи конкретно дружество, или пък в резултат на общо движение на цените на голяма част от акциите. Колебанията в цените могат да бъдат както в посока на увеличение, така и в посока на намаление, като при това тези движения могат да бъдат сравнително резки и за продължителен период от време. Колебанията на цените могат да доведат до обезценка на акциите, спрямо друг, предходен момент и да бъдат причина за реализиране на загуби от страна на инвеститорите. Възможно е, поради различни причини, свързани с нестабилност на политическата обстановка в страната и в региона, с резки и неблагоприятни изменения в законодателството и в инвестиционната среда, както и вследствие на мащабни природни катаклизми или терористични актове да бъдат повлияни в отрицателна посока цените на търгуваните на борсата акции, в т.ч. и на „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД.

Ликвиден риск

Ликвидният риск е свързан с ликвидността на самия пазар на ценните книжа и изразява потенциалната възможност за покупка или продажба в кратки срокове и обичайни обеми на дадените ценни книжа на регулирания пазар. Ниската ликвидност и в частност липсата на активно пазарно търсене на акциите затруднява сключването на сделки с акции на дружеството, което може да доведе до невъзможност за реализиране на капиталови печалби или до предотвратяване на възможни загуби от страна на отделни инвеститори.

Риск от неизплащане на дивидент

За всички акции е характерен рискът от несигурност при получаването на дивидент (променливост в размера на дивидента) и в частност неговото неизплащане. Всяка акция дава право на дивидент, съразмерно с номиналната й стойност. Размерът на дивидента е променлива величина, която зависи от размера на печалбата на компанията, необходимостта от нови инвестиции, изменението на паричните потоци и пряко от решението за разпределение на печалбата от Общото събрание на акционерите. Способността на компанията да генерира печалба е обект на специфични рискове свързани с дейността на емитента.

Рискове за миноритарните акционери

Извън гореописаните рискове, основният риск за миноритарните акционери се изразява в това, че е ограничена възможността им да участват във вземането на управленски решения и да упражняват контрол над Дружеството. Този риск може да се минимизира като се инвестира в ценни книжа на емитенти, спазващи високи стандарти на корпоративно управление и контрол.

Риск от разводняване

„ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД може да издава допълнителни акции при последващи увеличения на капитала. Съгласно българското законодателство и правилата на фондовата борса, Дружеството е длъжно да предложи тези акции на настоящите акционери съгласно правото им да придобият част от новите акции,  съответстващи на дела им в капитала преди увеличението. Независимо от това, настоящите акционери могат да изберат да не участват в бъдещо емитиране на акции, което ще доведе до „разводняване” на текущото им участие в Дружеството.

Рискове, свързани с българския пазар на ценни книжа

Възможно е инвеститорите да разполагат с по-малко информация за българския пазар на ценни книжа, отколкото е налична за дружества на други пазари на ценни книжа. Има разлика в регулирането, надзора и практиките на българския пазар на ценни книжа, и в действията на инвеститорите, брокерите и другите пазарни участници, в сравнение с пазарите в Западна Европа и САЩ. Комисията за финансов надзор следи за разкриването на информация и спазването на другите регулативни стандарти на българския пазар на ценни книжа, за спазването на законите и издава наредби и указания за задълженията относно разкриване на информация, търговията с ценни книжа при наличието на вътрешна информация и други въпроси. Все пак е възможно да има по-малко публично достъпна информация за българските дружества, отколкото обикновено се предоставя на разположение на инвеститорите от публичните дружества на другите пазари на ценни книжа, което може да се отрази на пазара на Акциите.

Несистематични рискове

Това са рисковете, специфични за фирмата, респективно за отрасъла, в който тя оперира. Несистематичните рискове могат да бъдат разделени на секторен, касаещ несигурността в развитието на отрасъла като цяло и фирмен риск, произтичащ от спецификите на конкретното дружество.

• Секторен риск

Секторният риск се поражда от влиянието на промените в отрасъла върху доходите и паричните потоци, агресивността на мениджмънта, силната конкуренция, и др.

• Фирмен риск

Фирменият риск е свързан с конкретната дейност на дружеството. Този риск се дефинира като несигурност, свързана с получаването на приходи, присъщи за отрасъла, в който фирмата функционира. Фирменият риск обединява бизнес риска и финансовия риск.

• Бизнес риск

Бизнес рискът на „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД се определя от характера на търсенето на предлаганите продукти и услуги в областта на уелнеса и туризма.

Услугите по предмета на дейност на „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД по своята същност значително се различава от другите услуги, тъй като крайният продукт не притежава материална форма. От своя страна тази специфика води до поредица от трудности за постигането на високо качество при приемлива цена за крайния клиент.

Бизнесът в областта на предлагане на туристически  и посреднически услуги е  изключително динамичен, търсенето постоянно се увеличава, а конкуренцията е много развита. В същото време крайните потребители са склонни да плащат единствено за продукти с много високо качество. Тези фактори налагат драстични съкращения в сроковете за разработката и често изменяща се нормативна база. Тъй като „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД се стреми към клиенти със своя пазарна ниша, то под качество на продукта ще разбираме не това, което крайният потребител получава, а набора от услуги, които фирмата ни ще извършва вместо обслужваната фирма, т.е. не само освобождавайки управителите от този род проблеми, но и вземайки решения в тяхна полза.

• Валутен риск

Като цяло дейността на „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД не генерира валутен риск, тъй като основните парични потоци на дружеството са в лева и евро.

• Ликвиден риск

Ликвидният риск е свързан с възможността „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД да не погаси в договорения размер и/или срок свои задължения. Този риск е минимизиран, предвид наличието на добре развита политика по управление на парични потоци в групата и поддържането на висока степен на платежоспособност и ликвидност на компанията.

• Финансов риск

Финансовият риск допълва бизнес риска, когато се използват средства под формата на заеми или дългови ценни книжа при осъществяване на дейността на дружеството. Плащанията за тези средства представляват фиксирано задължение. „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД е в състояние да покрива всички свои задължения и не е изправено пред финансов риск.

• Оперативен риск

Оперативните рискове са свързани с управлението на дружеството, а именно: вземане на грешни управленски решения; липса на адекватна система за вътрешен контрол; напускане на ключови служители и невъзможност да се назначи персонал с нужните качества. Влиянието на оперативните рискове върху дейността на дружеството се ограничава чрез изградената организация за вътрешен контрол и одит, която е елемент от  политиката по управление на риска и прилагането на съвременни подходи по управление на персонала.

II. Анализ на финансови и нефинансови основни показатели за резултата от дейността, имащи отношение към стопанската дейност, включително информация по въпроси, свързани с екологията и служителите; при изготвяне на анализа в доклада за дейността могат да се включат препратки към сумите на разходите, отчетени в годишните финансови отчети, и допълнителни обяснения във връзка с тях

• Управлението на дружеството определя изготвянето на финансовия отчет за 2023 г. на базата на принципа за „действащо предприятие” като обосновано.

• Дружеството няма активи и пасиви, деноминирани в чуждестранна валута. Това изключва валутен риск.

Дружеството има дългосрочни задължения в размер на 71 хил. лв., дългосрочни финансови активи в размер на 1 273 хил. лв., дългосрочни търговски и други вземания в размер на 183 хил. лв..

Текущите пасиви към 31.12.2023 г. са в размер на 112 хил. лв., в това число задължения към свързани предприятия 42 хил.лв.

Текущите активи са в размер на 2 250 хил.лв., в това число материални запаси 68 хил.лв., търговски и други вземания 2 100 хил. лв., в т.ч. от свързани предприятия 284 хил.лв., финансови активи, държани за търгуване 51 хил.лв., парични средства 31 хил.лв.

През отчетния период дружеството е на загуба в размер на 20 хил.лв.

Средносписъчният брой на служителите е :

наети лица по договор за управление и контрол – 1 бр.

наети лица по основен трудов договор – 2 бр.

наети лица по допълнителен трудов договор – 2 бр.

наети лица по извънтрудово правоотношение – 2 бр.

Бизнес моделът е начин, по който една компания създава приходи и печалба или най-общо създава ценности, чрез който нараства нейната стойност.

Основният бизнес модел на „Орфей Клуб Уелнес” АД е тъй наречената платформена икономика. Дружеството инвестира в изграждането на интернет платформи за туристически услуги, базирани на блокчейн технологията, осигуряваща гарантирана невъзможност за оспорване на сключените сделки между доставчиците и потребителите на тези услуги.

Бизнес моделът включва изграждането на високо технологична и концептуално иновационна екосистема тип B&C&C - блокчейн маркет плейс с изкуствен интелект.

Екосистемата се  състои от всички участници свързани с туристическия бизнес, неговата организация, материално осигуряване, логистика, мениджмънт, дигитален маркетинг, страратегически анализ, планиране и реализация.

Осъществяването на тази цел включва използването на иновативни технологии като създаването на ORPHEUS мрежа за гарантирани, свръхбързи и сигурни финансови транзакции по сделките сключени от потребителите на предлаганите услуги.

III. Всички важни събития, които са настъпили след датата, към която е съставен годишният финансов отчет

През м.януари.2024г. е изготвен междинния финансов отчет на дружеството за четвъртото тримесечие на 2023г. и е представен в Комисията за финансов надзор и в  Българска фондова борса – София. Същият е публикуван на сайта на дружеството и във финансовата медия ФинансБГ.

IV. Вероятното бъдещо развитие на предприятието

Във връзка с подобряване на дейността на „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД, Съветът на директорите на дружеството разглежда различни варианти за правилно управление на дълготрайните активи (промишлени имоти, собственост на дружеството в гр. Велинград) и след задълбочен анализ установи, че изграждането на фотоволтаични инсталации в имотите е едно добро икономическо решение. По предварителни разчети с инвестицията  във фотоволтаични инсталации може да се осигурят постоянни приходи за дружеството във времето. Изграждането на фотоволтаични инсталации е в интерес и в полза на бизнес нуждите на „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС„ АД и неговите акционери, тъй като ще позволи реализирането на планираната трансформация на генериращите само разходи промишлени имоти в работещ бизнес, който ще промени и бизнес модела на дружеството. Тези инвестиционни намерения на мениджмънта се подкрепят и мнението на специалисти от инвестиционния сектор, според които инвестицията в соларна инсталация е една от най-доходоносните в текущия момент и значително превъзхожда нормата на възвръщаемост дори в сравнение с класически инструменти като имоти, акции и други финансови инструменти. Казано с други думи, свободните капитали, инвестирани във фотоволтаични проекти, са сигурен начин за генериране на добри печалби. Като допълнение, инвестицията в соларни инсталации, с цел производство и продажба на електроенергия, е златната среда между ниво на доходност и риск. Соларните инсталации, след изграждането им, имат дълъг експлоатационен период от 25 и повече години и разходите за експлоатация и поддръжка са практически нулеви.

Мениджмънтът на дружеството предвижда утвърждаване на търговската марка „Орфей клуб уелнес” на продуцентския и туристически пазари, както и в сферата на уелнеса. Също така мобилизиране на допълнителен финансов ресурс с цел инвестирането му в развитие на интернет платформите за услуги като уелнес програмите за здравословен начин на живот. Бъдещи подцели на компанията са:

1.Разширяване на региона на дейност на фирмата, пренасяйки дейността на компанията в интернет пространството;

2.Разширяване на продуктовата гама на предлаганите услуги;

3.Заздравяване и завоюване на силни позиции на пазара чрез увеличаване на пазарния дял и поддържане на добър имидж;

4.Стремеж към по-високо качество на извършваните услуги;

5.Изграждане на клиентски ориентиран модел на обслужване;

6.Създаване на ползотворни връзки с клиентите на фирмата (от „еднократна услуга” към „програма за лоялност„).

7.Създаване условия за по-ликвиден пазар и формиране на пазарна борсова цена на неговите акции.

8.Развитие на служителите от дружеството чрез обучения за он-лайн маркетинг и търговия.

9.Развитие и утвърждаване на интернет платформата за он-лайн продажби на екологични продукти – хранителни добавки, козметика и други уелнес услуги и продукти.

10.Развитие на продукта „Уелнес за всеки” чрез допълване на продуктовата структура с нови продукти, пакети, туристически и културни маршрути и др.   

11.Повишаване на фирмената разпознаваемост  в интернет чрез използване на социалните медии за прилагане принципите на здравословно хранене и природосъобразен начин на живот.

12.Развитие на двете туристически платформи TripXV (www.tripxv.com) и „ClubXchain” с фокус за привличане както на туроператори и турагенти, така и на потребители от Европа и света като САЩ, Индия, Китай и други.

Работата по туристическите платформи на дружеството е насочена към времето (след пандемията), когато животът се връща към нормалното си състояние отпреди март 2020г. Целта е новата функционалност на платформите, въведеният изкуствен интелект и използваната блокчейн технология в тях да даде предимството, което мениджмънта търси в сектора на туристическите услуги.

V. Действията в областта на научноизследователската и развойната дейност.

„Орфей Клуб Уелнес„ АД, като един от учредителите и член на Сдружение „Долина за дълбокотехнологични иновации - Пловдив„ постигна успех в предварителната процедура и Южен Централен район на Република България беше включен на Европейската карта на регионите, изявили интерес да изградят регионална иновационна долина и да създават партньорства с други долини.

Регионалната иновационна екосистема в ЮЦР на Република България се изгражда по модела на четворната спирала на иновациите с четирите основни участници: университети, индустрия, държавни органи и гражданското общество, при който модел става дума за преминаване от икономика на знанието към икономика на обществото.

VI. Информация, изисквана на основание на чл. 187д от Търговския закон.

През 2023г. Дружеството не е придобивало и не е прехвърляло собствени акции по реда на чл. 187д от Търговския закон и не притежава собствени акции.

VII. Наличието на клонове на предприятието;

„Орфей Клуб Уелнес” АД няма регистрирани клонове.

VIII. Използваните от предприятието финансови инструменти, а когато е съществено за оценяване на активите, пасивите, финансовото състояние и финансовия резултат, се оповестяват и:

а) целите и политиката на предприятието по управление на финансовия риск, включително политиката му на хеджиране на всеки основен тип хеджирана позиция, за която се прилага отчитане на хеджирането:

Не се провеждат политики по хеджиране в „Орфей Клуб Уелнес” АД.

б) експозицията на предприятието по отношение на ценовия, кредитния и ликвидния риск и риска на паричния поток.

• Ценови риск

Всички цени на акциите, търгувани на фондовата борса са изложени на колебания, които са в резултат на публично оповестена информация за резултати, събития и т.н., касаещи конкретно дружество, или пък в резултат на общо движение на цените на голяма част от акциите. Колебанията в цените могат да бъдат както в посока на увеличение, така и в посока на намаление, като при това тези движения могат да бъдат сравнително резки и за продължителен период от време. Колебанията на цените могат да доведат до обезценка на акциите, спрямо друг, предходен момент и да бъдат причина за реализиране на загуби от страна на инвеститорите. Възможно е, поради различни причини, свързани с нестабилност на политическата обстановка в страната и в региона, с резки и неблагоприятни изменения в законодателството и в инвестиционната среда, както и вследствие на мащабни природни катаклизми или терористични актове да бъдат повлияни в отрицателна посока цените на търгуваните на борсата акции.

• Кредитен риск

Кредитният риск за „Орфей Клуб Уелнес” АД е е свързан със загуба поради неплащане на задълженията на длъжник на заем или  друг вид дълг, и коя да е част от него - главница, лихва, купони или всичко.

• Ликвиден риск за дейността на дружеството.

Ликвидният риск, относим към дейността на „Орфей Клуб Уелнес” АД, се свърза с възможността за липса на достатъчно налични средства за посрещане на текущите задължения. Това може да се случи както при значително забавяне за заплащане на дължимите суми от страна на клиентите на Дружеството, така и на неправилно управление на паричните потоци, свързани с основната и финансовата дейност. За да се гарантира възможността Дружеството да посреща редовно краткосрочните си задължения, се налага внимателно оценяване на ликвидността и изготвяне на план за действие при ликвидна криза.

• Риск на паричния поток

Възможно е в малка или по-голяма степен дружеството да влоши икономическото си състояние и финансовите си резултати. Това ще бъдат лоши сигнали за инвеститорите, които биха повлияли негативно върху цените на акциите на Орфей Клуб Уелнес АД. От друга страна няма да бъдат получени дивиденти, което допълнително би повлияло върху цените на акциите.

IX.  Информация по Приложение № 2 от Наредба № 2 на КФН

1. Информация, дадена в стойностно и количествено изражение относно основните категории стоки, продукти и/или предоставени услуги, с посочване на техния дял в приходите от продажби на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК като цяло и промените, настъпили през отчетната финансова година.

Сумата на нетните приходи от продажби  за 2023 год. е 169 хил. лв., като намалението им в сравнение с 2022 год. е със 351 хил. лв. Намалението основно се дължи на приходи от възстановени загуби от обезценка на дълготрайни материални активи /земи/ през 2022 год. в размер на 407 хил.лв.  

Финансовите приходи за 2023 г. са в размер на 10 хил.лв., като 10 хил. лв. са приходи от лихви.

През отчетния период дружеството е на загуба в размер на 20 хил.лв.

2. Информация относно приходите, разпределени по отделните категории дейности, вътрешни и външни пазари, както и информация за източниците за снабдяване с материали, необходими за производството на стоки или предоставянето на услуги с отразяване степента на зависимост по отношение на всеки отделен продавач или купувач/потребител, като в случай, че относителният дял на някой от тях надхвърля 10 на сто от разходите или приходите от продажби, се предоставя информация за всяко лице поотделно, за неговия дял в продажбите или покупките и връзките му с емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.

Сумата на нетните приходи от продажби  за 2023 год. е 169 хил. лв.

Финансовите приходи за 2023 г. са в размер на 10 хил.лв., като 10 хил. лв. са приходи от лихви.

Всички приходи са от вътрешния пазар, а по категории дейността се разпределят както следва:

3. Информация за сключени съществени сделки.

На 19.04.2023г. в гр. Пловдив, бул. „Христо Ботев„ 27А се проведе Извънредно Общо събрание на акционерите на „Орфей Клуб Уелнес„ АД Дневният ред включваше вземане на решение относно участието на дружеството в създаване на ново дружество чрез внасяне на непарична вноска, представляваща правото на собственост върху недвижими имоти, собственост на „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС„ АД на стойност съгласно оценката на непарична вноска по Акт за назначаване на вещи лица № 20221116132532/17.11.2022 г. на ТРРЮЛНЦ към Агенцията по вписванията. Инвестицията е предвидена да се използва за изграждане и поддръжка на фотоволтаични електроцентрали за производство и продажба на електрическа енергия, произведена от възобновяеми енергийни източници и алтернативни енергийни източници.

Новото дружество „Ер Ен Кей Соларити„ ООД, ЕИК 207382348 беше вписано в Търговския регистър на 16.05.2023г. с предмет на дейност: Изграждане и поддръжка на фотоволтаични електроцентрали, производство и продажба на електрическа енергия, произведена от възобновяеми енергийни източници и алтернативни енергийни източници, външна и вътрешна търговия, услуги за населението, посредничество, комисионерство, сделки с недвижими имоти, както и всякакви други дейности, които не са забранени от закона. „Орфей Клуб Уелнес„ АД притежава 92.85 % от капитала на дружеството, което е с уставен капитал 1399500 лева.

4. Информация относно сделките, сключени между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК и свързани лица, през отчетния период, предложения за сключване на такива сделки, както и сделки, които са извън обичайната му дейност или съществено се отклоняват от пазарните условия, по които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негово дъщерно дружество е страна с посочване на стойността на сделките, характера на свързаността и всяка информация, необходима за оценка на въздействието върху финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.

За дружеството свързани лица са всички лица, участващи в икономическата група на „Корпорация за технологии и иновации ” АД.

Характерът на сделките, сключени със свързани лица, както и фактът  че те не са сключени в отклонение от обичайните търговски условия в бранша, дават основание за заключение, че те не оказват съществено влияние върху финансовото състояние на дружеството, единствено поради факта на свързаността.

За отчетния период  дружеството е сключвало сделки със следните свързани лица:

• Корпорация за технологии и иновации АД

• ИТ Академия АД

• Пловдив Тех парк АД

• Етик Финанс АД

• Популярна каса 95 АД

5. Информация за събития и показатели с необичаен за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК характер, имащи съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи; оценка на влиянието им върху резултатите през текущата година.

През 2023г. не са настъпвали събития и показатели с необичаен за емитента характер, които да имат съществено влияние върху дейността му, и реализираните от него приходи и извършени разходи.

6. Информация за сделки, водени извънбалансово-характер и бизнес цел, посочване финансовото въздействие на сделките върху дейността, ако рискът и ползите от тези сделки са съществени за емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК и ако разкриването на тази информация е съществено за оценката на финансовото състояние на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК.

Дружеството няма сделки, водени извънбалансово.

7. Информация за дялови участия на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, за основните му инвестиции в страната и в чужбина (в ценни книжа, финансови инструменти, нематериални активи и недвижими имоти), както и инвестициите в дялови ценни книжа извън неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството и източниците/начините на финансиране.

Инвестиции в асоциирани и други предприятия

Финансови активи, държани за търгуване

Недвижима собственост

ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС АД притежава недвижими имоти в Индустриална зона гр.Велинград

8. Информация относно сключените от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК, от негово дъщерно дружество или дружество майка, в качеството им на заемополучатели, договори за заем с посочване на условията по тях, включително на крайните срокове за изплащане, както и информация за предоставени гаранции и поемане на задължения.

Получените от „Орфей клуб уелнес” АД към 31.12.2023 год. заеми са в размер на 142 хил. лв., в т.ч. дългосрочни заеми в размер на 71 хил. лв.; в т.ч. заеми получени от дружества от икономическата група в размер на 68 хил. лв.

9. Информация за отпуснатите от емитент, съответно от лице по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППКЦ, или от техни дъщерни дружества заеми, предоставяне на гаранции или поемане на задължения общо към едно лице или негово дъщерно дружество включително и на свързани лица с посочване на имена или наименование и ЕИК на лицето, характера на взаимоотношенията между емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или техните дъщерни дружества и лицето заемополучател, размер на неизплатената главница, лихвен процент, дата на сключване на договора, краен срок на погасяване, размер на поето задължение, специфични условия, различни от посочените в тази разпоредба, както и целта за която са отпуснати, в случай, че са сключени като целеви.

Предоставените от „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД заеми са в размер на 213 хил.лв. към края на отчетния период, в т.ч. дългосрочни заеми в размер на 183 хил.лв. и краткосрочни заеми в размер на 30 хил.лв.; в т.ч. заеми предоставени на дружества от икономическата група в размер на 39 хил.лв.

10. Информация за използването на средствата от извършена нова емисия ценни книжа през отчетния период.

През отчетния период „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД не е увеличавало капитала си и не е емитирало нова емисия ценни книжа.

11. Анализ на съотношението между постигнатите финансови резултати, отразени във финансовия отчет за финансовата година, и по-рано публикувани прогнози за тези резултати.

Не са извършвани и не са налице по-рано публикувани прогнози  от страна на „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД.

12. Анализ и оценка на политиката относно управлението на финансовите ресурси с посочване на възможностите за обслужване на задълженията, евентуалните заплахи и мерки, които емитентът, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК е предприел или предстои да предприеме с оглед отстраняването им.

Политиката на „Орфей Клуб Уелнес” АД е насочена основно към ефективно управление на финансовите ресурси, така че да бъде обезпечена инвестиционната програма на дружеството и да се поддържа оптимален обем на оборотните средства. Свободните парични ресурси, получени чрез използването на финансови инструменти извън обичайната дейност, са разпределени по заеми, при договорени най-добри условия за получаване на доход.

„Орфей Клуб Уелнес” АД обслужва всичките си задължения съгласно договореностите, така че няма евентуални заплахи, за които да се предвиждат мерки за отстраняването им.

13. Оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения с посочване на размера на разполагаемите средства и отразяване на възможните промени в структурата на финансиране на тази дейност.

Управлението счита, че следва да се даде положителна оценка на възможностите за реализация на инвестиционните намерения на дружеството, както и че е малко вероятно да се промени структурата на финансиране на тази дейност.

14. Информация за настъпили промени през отчетния период в основните принципи за управление на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК и на неговата група предприятия по смисъла на Закона за счетоводството.

През отчетния период не са настъпили промени в основните принципи за управление на емитента и на неговата икономическа група.

15. Информация за основните характеристики на прилаганите от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК в процеса на изготвяне на финансовите отчети система за вътрешен контрол и система за управление на рискове.

Финансовите отчети на дружеството са съобразени с принципите на текущо начисляване, действащо предприятие, предимство на съдържанието пред формата, предпазливост, съпоставимост на приходите и разходите, постоянство.

Компанията има изградена система за вътрешен контрол, която включително идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и подпомага тяхното ефективно управление. Системата за вътрешен контрол гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Корпоративното ръководство е подпомагано за дейността си от одитен комитет. Прилага се принципа за ротация при предложенията и избора на външен одитор.

16. Информация за промените в управителните и надзорните органи през отчетната финансова година.

През 2023 г. са извършeни следните промени в Съвета на директорите на Дружеството:

На 31.05.2023г. с номер на вписване 20230531105450 в Търговския регистър Христо Христов Данов беше заличен като Представител по чл. 234, ал. 1 от Търговския закон на Корпорация за технологии и иновации АД в качеството му на ю.л. Член на Съвета на директорите на Орфей Клуб Уелнес АД и представляващ дружеството пред трети лица.

На 18.05.2023г. с номер на вписване 20230518095849 Петър Наньов Троплев беше заличен като представител по чл. 234, ал.1 от ТЗ на Корпорация за технологии иновации АД в качеството му на ю.л. член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор на Орфей Клуб Уелнес АД. Със същия номер на вписване Христо Христов Данов беше вписан като представител по чл. 234, ал.1 от ТЗ на Корпорация за технологии иновации АД в качеството му на ю.л. член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор на Орфей Клуб Уелнес АД.

В резултат на промените, от 31.05.2023г.  Орфей Клуб Уелнес АД продължи да се представлява пред трети лица от представителите по чл. 234, ал. 1 от Търговския закон на Корпорация за технологии и иновации АД – Петър Нейчев Нейчев и Радостина Димитрова Нейчева – заедно и поотделно

17. Информация за размера на възнагражденията, наградите и/или ползите на всеки от членовете на управителните и на контролните органи за отчетната финансова година, изплатени от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК и негови дъщерни дружества, независимо от това, дали са били включени в разходите на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или произтичат от разпределение на печалбата, включително:

а) получени суми и непарични възнаграждения:

В размер на 0 хил.лв.

б) условни или разсрочени възнаграждения, възникнали през годината, дори и ако възнаграждението се дължи към по-късен момент;

Няма такива.

в) сума, дължима от емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК или негови дъщерни дружества за изплащане на пенсии, обезщетения при пенсиониране или други подобни обезщетения.

Няма такива.

Емитентът не е разпределял тантиеми.

18. За публичните дружества-информация за притежавани от членовете на управителните и на контролните органи, прокуристите и висшия ръководен състав акции на емитента, включително акциите, притежавани от всеки от тях поотделно и като процент от акциите от всеки клас, както и предоставени им от емитента опции върху негови ценни книжа-вид и размер на ценните книжа, върху които са учредени опциите, цена на упражняване на опциите, покупна цена, ако има такава, и срок на опциите.

Акциите на „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД са обикновени, безналични, с право на 1 (един) глас всяка.

Цитираните лица не притежават опции, нито други деривати с базов актив акции на емитента.

19. Информация за известните на дружеството договорености (включително и след приключване на финансовата година), в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции или облигации от настоящи акционери или облигационери.

На дружеството не са известни каквито и да било договорености, в резултат на които в бъдещ период могат да настъпят промени в притежавания относителен дял акции от настоящи акционери.

Дружеството не е емитирало облигации.

20. Информация за висящи съдебни, административни или арбитражни производства, касаещи задължения или вземания на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК в размер най-малко 10 на сто от собствения му капитал; ако общата стойност на задълженията или вземанията на емитента, съответно лицето по § 1д от допълнителните разпоредби на ЗППЦК по всички образувани производства надхвърля 10 на сто от собствения му капитал, се представя информация за всяко производство поотделно.

Срещу „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД няма висящи съдебни, административни и арбитражни производства, които да  надхвърлят 10 на сто от собствения му капитал.

21. За публичните дружества - данни за директора за връзки с инвеститора, включително телефон и адрес за кореспонденция.

Директор за връзки с инвеститорите на „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД е Петранка Димитрова Иларионова, с адрес за кореспонденция: гр.Пловдив, бул. «Христо Ботев», №27А, тел. 0882 933 522, е-мейл:  dvi.holdingkti@gmail.com

X. Информация по приложение № 3 от Наредба № 2 на КФН

1. Информация относно ценните книжа, които не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка.

В капитала на дружеството няма ценните книжа, които да не са допуснати до търговия на регулиран пазар в Република България или друга държава членка.

Всички акции от капитала на „Орфей Клуб Уелнес” АД се търгуват на „Българска Фондова Борса” АД, алтернативен пазар www.basemarket.bg с борсов код OCW.

2. Информация относно прякото и непрякото притежаване на 5 на сто или повече от правата на глас в общото събрание на дружеството , включително данни за акционерите, размера на дяловото им участие и начина, по който се притежават акции.

Следните акционери притежават над 5% от акциите на дружеството:

3. Данни за акционерите със специални контролни права и описание на тези права – няма такива

4. Споразумения между акционерите, които са известни на дружеството и които могат да доведат до ограничения в прехвърлянето на акции или правото на глас. – няма

5. Съществени договори на дружеството, които пораждат действие, изменят се или се прекратяват поради промяна в контрола на дружеството при осъществяване на задължително търгово предлагане, и последиците от тях, освен в случаите когато разкриването на тази информация може да причини сериозни вреди на дружеството; изключението по предходното изречение не се прилага в случаите, когато дружеството е длъжно да разкрие информацията по силата на закона.

Дружеството няма сключени съществени договори

XI. Eлектронна препратка към мястото на интернет страницата на публичното дружество, където е публикувана вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година, или електронна препратка към избраната от емитента информационна агенция или друга медия, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната информация.

Вътрешната информация по чл. 7 от Регламент (ЕС) № 596/2014 относно обстоятелствата, настъпили през изтеклата година се публикува на интернет страницата на дружеството www.orpheusclub.com, раздел „За инвеститорите", а именно:https://orpheusclub.com/investitori.

Медията, чрез която дружеството оповестява публично вътрешната информация е www.financebg.com, раздел „Бюлетин”.

ДЕКЛАРАЦИЯ по чл.100 н, ал.8 ЗППЦК ЗА КОРПОРАТИВНО УПРАВЛЕНИЕ

на „Орфей клуб Уелнес” АД, ЕИК 160098651 през 2023 г.

I. На основание чл. 100н, ал.8, т.1, буква „а” от ЗППЦК Съветът на директорите на „Орфей клуб Уелнес” АД е приел в управлението на дружеството по целесъобразност да се спазва „Националния кодекс за корпоративно управление", последно изменен през април 2016г. и одобрен от Заместник председателя на КФН.

В дейността си „Орфей клуб Уелнес” АД през 2023 год. изпълняваше Националния кодекс за корпоративно управление за постигане на следните цели и задачи:

Утвърждаване на принципите на добро корпоративно управление в дружеството - защита правата на акционерите, разкриване на информация и прозрачност, публичност, обективност, равнопоставеност, с цел постигане на по-добро управление от страна на корпоративното ръководство и най-добри практики при реализиране на същото.

Поощряване на успешните стопански дейности на предприятието.

Увеличаване на изгодата за акционерите.

Повишаване на доверието на акционерите, инвеститорите и лицата, заинтересовани от  управлението и дейността на дружеството.

Съблюдаване за спазването на правата на акционерите и ефикасността на процеса за осигуряването им, както и необходимостта същия да бъде усъвършенстван.

Изпълнение  на политика на дружеството, предназначена предимно за директорите във връзка със зачитането на законовите и други права на акционерите.

Общуване с акционерите на дружеството, при което да им се разяснят напълно правата и начина на упражняването им с цел повишaване на доверието в дружеството.

С приемането и прилагането на „Националния кодекс за корпоративно управление” в   „Орфей клуб Уелнес” АД се прилагаше  принципа „спазвай или обяснявай”.  Това означава, че дружеството бе задължено да  спазва  кодекса, а в случай на отклонение  ръководството му  да изяснява причините за това, но такива случаи през 2023г. липсваха.

Информация за прилагането на Кодекса дружеството публикува в годишните си отчети и на своята  уеб страница.

В изпълнение на „Националния кодекса за корпоративно управление” дружеството изпълни следното:

1.1. Съветът на директорите управлява независимо и отговорно дружеството в съответствие с установените визия, цели, стратегии на дружеството и интересите на акционерите.

1.2. Съветът на директорите контролира стратегическите насоки за развитие на дружеството.

1.3. Съветът на директорите  изпълнява политиката на дружеството в областта на риска и  контролира изградената  системата за управление на риска и вътрешен одит.

Компанията има изградена система за вътрешен контрол, която включително идентифицира рисковете, съпътстващи дейността на дружеството и подпомага тяхното ефективно управление. Системата за вътрешен контрол гарантира ефективното функциониране на системите за отчетност и разкриване на информация. Корпоративното ръководство е подпомагано за дейността си от одитен комитет. Прилага ли се принципа за ротация при предложенията и избора на външен одитор.

Финансовите отчети на дружеството са съобразени с принципите на текущо начисляване, действащо предприятие, предимство на съдържанието пред формата, предпазливост, съпоставимост на приходите и разходите, постоянство.

1.4. Съветът на директорите  следи за спазването на законовите, нормативните и договорните задължения на дружеството.  

1.5. Съветът на директорите следи за надеждното функциониране на финансово-информационната система на дружеството.

1.6. Съветът на директорите дава  насоки, одобрява и контролира изпълнението на: бизнес планa на дружеството, сделки от съществен характер, както и други дейности установени в устройствените му актове.

1.7. Съветът на директорите следи за спазване на приетата  политика на дружеството по отношение на разкриването на информация и връзките с инвеститорите, както и предоставяне  на акционерите изискваната по време и формат от устройствените актове на дружеството информация.            

1.8. При осъществяване на функциите си през годината  членовете на Съвета на директорите се ръководеха  в своята дейност от общоприетите принципи за почтеност и управленска и професионална компетентност.

1.9. Съветът на директорите се отчете  за своята дейност пред Общото събрание на акционерите проведено на 29.06.2023 год.

2.1. Изборът и съставът на  СД  е съобразен със  закона и устройствените актове на дружеството, както и в съответствие с принципите за непрекъснатост и устойчивост на работата на Съвета на директорите.

2.2. В договорите за възлагане на управлението, сключени  с членовете на Съвета на директорите са определят техните задължения и задачи, критериите за размера на тяхното възнаграждение, задълженията им за лоялност към дружеството и основанията за освобождаване.

3.1. Броят на членовете и структурата нa Съвета на директорите е съобразен и съответства на  устройствения акт на дружеството.  

3.2. Съставът на избрания от Общото събрание Съвет на директорите трябва да гарантира независимостта и безпристрастността на оценките и действията на неговите членове по отношение функционирането на дружеството. Броят и качествата на независимите директори е съобразен с нормативните изисквания  и също  гарантират интересите на акционерите.  

3.3. Съветът на директорите е осигурил  надлежно разделение на задачите и задълженията между своите членове. Основна функция на независимите директори е да контролират действията на изпълнителното ръководство и да участват ефективно в работата на дружеството в съответствие с интересите и  правата  на  акционерите.

3.4. Компетенциите, правата и задълженията на членовете на Съвета на директорите  следват изискванията на закона, устройствените актове и стандартите на добрата професионална и  управленска практика.

3.5. Членовете на Съвета на директорите  имат подходящи знания и опит, които изисква заеманата от тях позиция. След избирането им   членовете на Съвета на директорите са преминали обучение  по правни и финансови въпроси, свързани с дейността на дружеството.

3.6. Създадени са условия предоставящи на членовете на Съвета на директорите  необходимото  време за изпълнение на  техните задачи и задължения.  

3.7. Изборът на членовете на Съвета на директорите на дружеството е извършен  посредством прозрачна процедура, която осигурява освен всичко останало навременна и достатъчна информация относно личните и професионалните им качества.     

4.1. Размерът и структурата на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите е одобрен  от Общото събрание  на дружеството.

4.2. В съответствие със законовите изисквания и добрата практика на корпоративно управление се предприемат мерки размерът и структурата на възнагражденията на членовете на СД  да отчитат:

4.2.1. Задълженията и приноса на всеки един член на Съвета  на директорите в дейността и резултатите на дружеството;

4.2.2. Възможността за подбор и задържане на квалифицирани и лоялни членове на Съвета на директорите;

4.2.3. Необходимостта от съответствие на интересите  на  членовете  на Съвета на директорите и дългосрочните интереси на дружеството.

4.3. Обсъждат се  и подлежи да се приемат правила съгласно които  възнаграждението на членовете на  Съвета на директорите да  се състои от  две части: постоянна част и допълнителни.

4.4. Възнагражденията на независимите директори са постоянни, като с приемането на новите правила същите отразяват и  участието в заседания, изпълнението на техните задачи да контролират действията на изпълнителното ръководство и да участват ефективно в работата на дружеството.

4.5. Разкриването на информация за възнагражденията на членовете на Съвета на директорите е в съответствие със законовите норми и устройствените актове на дружеството. Акционерите  имат лесен достъп до информацията за възнагражденията.           

5.1. Членовете на Съвета на директорите са декларирали, че ще избягват и няма да допускат  реален или потенциален  конфликт на интереси.   

5.2. Обсъждат се приемане на процедурите за избягване и разкриване на конфликти на интереси, които да се предложат за приемане от ОС на дружеството, чрез актуализиране на устройствения акт.  

5.3.Членовете на Съвета на директорите са задължени   незабавно  да разкриват конфликти на интереси и да осигуряват на акционерите достъп до информация за сделки между дружеството и членове на Съвета на директорите или свързани с него лица.

5.4. Всеки конфликт на интереси в дружеството  се разкрива на Съвета на директорите.

6.1. Работата на Съвета на директорите  се подпомага от  одитен комитет.

6.2. Одитният комитет е създаден  въз основа на писмено определена структура,  обхват от задачи, начин на функциониране и процедури за отчитане.

7.1. Ръководните органи на  дружеството  гарантират равнопоставеното третиране на всички акционери. Всички акционери имат право да участват в Общото събрание на акционерите и да изразяват мнението си.

7.2.  Акционерите с право на глас имат възможност да упражняват правото си на глас на Общото събрание на дружеството и чрез представители.

7.3. Ръководството осъществява ефективен контрол като създава необходимата организация за гласуването на упълномощените лица, в съответствие с инструкциите на акционерите или по разрешените от закона начини.

7.4. Ръководството е изготвило  правила за организирането и провеждането на редовните и извънредните Общи събрания на акционерите на дружеството, които гарантират  равнопоставено третиране на всички акционери и правото на всеки от акционерите да изрази мнението си по точките от дневния ред на Общото събрание.

7.5. Ръководството  е  организирало  процедурите и реда за провеждане на Общото събрание на акционерите по начин, който не затруднява или оскъпява ненужно гласуването.

7.6. Ръководството  насърчава участието на акционери в Общото събрание на акционерите.

8.1. Текстовете в писмените материали, свързани с дневния ред на Общото събрание са  конкретни и ясни, без да въвеждат в заблуждение акционерите. Всички предложения  относно основни корпоративни събития се представят като отделни точки в дневния ред на Общото събрание, в т.ч. предложението за разпределяне на печалба.

8.2. Дружеството поддържа Интернет страницата си www.orpheusclub.com

8.3. Ръководството имаше готовност да съдейства на акционерите, евентуално овластени от съда за включване на допълнителни  въпроси в дневния ред на Общото събрание, но такива  при ОС проведено през 2023 год. нямаше.

8.4. Ръководството  гарантира правото на акционерите да бъдат информирани относно  взетите решения на Общото събрание на акционерите.

9.1. Ръководството  утвърди  политиката за разкриване на информация в съответствие със  законовите изисквания и устройствения акт.

9.2. В съответствие с приетата политика по т.1 се  поддържа система за разкриване на  информация.

9.3. Системата за разкриване на информация  гарантира равнопоставеност на адресатите на информацията (акционери, заинтересовани лица, инвестиционна общност) и да не позволява  злоупотреби с вътрешна информация.    

9.4. Ръководството гарантира, че системата за разкриване на информация осигурява  пълна, навременна, вярна и разбираема информация, която дава възможност за обективни и   информирани решения и оценки.

9.5. Ръководството утвърди и контролира спазването на вътрешни правила за изготвяне  на годишните и междинните отчети и реда за разкриване на информация, по начин който да  гарантира спазването на т. 9.2.

9.6. Като част от системата за разкриване на информация е разработена и се поддържа   Интернет страница на дружеството с утвърдено съдържание, обхват и периодичност на  разкриваната чрез нея информация с оглед на приемането на разпоредбите на НККУ интернет страницата на дружеството се актуализира с препоръчителните данни.

10.1. Корпоративното управление осигурява ефективно взаимодействие със  заинтересованите  лица. Към тази категория се отнасят определени групи лица, на които  дружеството директно въздейства и които от своя страна  могат да повлияят на дейността му, в т.ч доставчици, клиенти, служители, кредитори, и други. Дружеството  идентифицира кои са заинтересованите лица с отношение към неговата дейност, въз основа на тяхната степен и сфери на  влияние, роля и отношение към устойчивото му развитие.

10.2. В своята политика спрямо заинтересованите лица ръководството се съобразява със законовите изисквания.  

10.3. Ръководството  поддържа ефективни връзки със заинтересованите лица.

11.За по-ефективно управление на дружеството и постигане целите на  програмата в дружеството има назначен Директор за връзки с инвеститорите, който осъществява ефективна връзка между управителните органи на дружеството и неговите акционери и лицата, проявили интерес да инвестират в  ценни книжа в дружеството, като им предоставя информация относно текущото финансово - икономическо състояние на дружеството, както и всяка друга информация на която те имат право по закон в качеството им на акционери или инвеститори. Директорът за връзка с инвеститорите подпомага членовете на Съвета на директорите при изпълнението на тяхното задължение за спазване на регулативните изисквания, особено тези, произтичащи от ЗППЦК и Наредба №2 на КФН. Основно е работено по изпълняването  на следните функции и задължения:

11.1. Представя редовно отчет за дейността и въпросите, които разглежда от името на акционерите.

11.2. Извършване прочит на всички, а при невъзможност на произволни запитвания или  писма от акционерите с цел определяне на видовите проблеми, с които се срещат акционерите.

11.3. Изготвя отчет за Общото събрание на акционерите, които се включват както  плюсовете, така и минусите за акционерите и се предлагат конкретни мерки за решаване на на проблемите.

11.4. Организира периодични срещи с инвеститорите, на които да се обсъждат техните въпроси и проблеми с дружеството.

11.5. Изготвя проучвания и анкети за мнението на акционерите за дружеството.

11.6. Съблюдава и осигурява своевременно изпращане на всички необходими отчети и  уведомления на дружеството  до Комисията, регулирания пазар  на който се търгуват ценните  книжа на дружеството и Централния депозитар.

11.7.Изготвя и предоставя на комплект документи за членовете на СД и лицата на  ръководна длъжност, в които се посочват правата на акционерите, предвидени в българското законодателство, по-специално в Закона за публично предлагане на ценни книжа.

11.8. Води  и съхранява пълни протоколи от заседанията на управителния орган на дружеството.

11.9. Изготвя и разпространява писмен доклад сред акционерите във връзка с подробностите около програмата и годишната й оценка.

11.10. Следи  тенденциите в теорията и практиката в областта на корпоративното  управление за да се гарантира, че дружеството е в течение по въпросите в областта.

12. В изпълнение на своите задължения директора за връзки с инвеститорите изпълняваше и възложените му допълнителни  функции.

12.1. На всеки три месеца СД на дружеството обсъжда и оценява работата и  необходимостта от промени или подобрения на дейността на Директора за връзка с  инвеститорите.

12.2. Изпълнени бяха и залегналите в Кодекса изисквания за професионална  квалификация и други изисквания към членовете на управителните органи, която да гарантира,  че е налице нужния разностранен опит и познания за вземане на ефикасни решения  от страна на  управителните органи.

12.3. За гарантиране на редовното провеждане на заседанията на управителния орган и  подготвеност на членовете му за вземане на ефикасни и компетентни решения  се спазва  изготвения  и приет предварителен график за провеждане на събрания на СД, който дава  възможност  всички или на по-голяма част от тях да участват ефективно в заседанията на СД.

12.4. В изпълнение на НККУ изпълнителните директори /заедно или поотделно/ уведомяват поне една седмица предварително членовете на СД за пълния  дневен ред на заседанието и при необходимост  им предоставят комплект писмени материали свързани с обсъжданите въпроси. Материалите съдържат всички документи необходими за съставянето на преценка какъв вот да се даде по всяка точка от дневния ред.

Заседанията на СД  се протоколират подробно , включително на вота на всеки член на управителните органи, както и мотивите за неговия вот по всяка точка от дневния ред - ако същия е мотивирал решението си.

Осигурено бе своевременно разкриване на информацията пред акционерите, за решенията вземани от СД, като за целта, протоколите от заседанията  се предоставят при поискване на акционерите, освен ако СД не е гласувал даден въпрос да не става обществено.

12.5. Съветът на директорите  успешно прилага вече разработената политика и процедури за незабавно, точно и цялостно разкриване на информация пред акционерите, както и ежегодно неговите членове представят декларации с подробна информация за преки и непреки сделки с дружеството и за участието им в сделките като се осигурява възможност за получаване на копие от акционерите за проверка.

12.6. Съветът на директорите прие изготвянето и представянето на тримесечните и годишните отчети съобразно изискванията на ЗППЦК и следва  приетите процедури за преглед на отчетите и тяхната достоверност. В тази връзка в процес на изграждане и приемане е състав на комитет по одит към Съвета на директорите, който да следи прилагането на международните стандарти и воденето на прегледни счетоводни книги и регистри, които да позволяват извършването на одит по международните стандарти.

12.7. След всяко проведено Общо събрание на дружеството, в тридневен срок  от  провеждането му, Съветът на директорите изпраща  протокол от Общото събрание на зам. председателя, ръководещ управление „Надзор над инвестиционната дейност” и на регулирания пазар.

Следяха се тенденциите, теорията и практиката в областта на корпоративното управление.

Всеки от акционерите може  да се запознае с този информация, която е на  разположение в  административната сграда на дружеството.

II. Към дружеството не е отправяно предложение за поглъщане по смисъла на Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 г.

III. През 2023 г. Съветът на директорите на „Орфей клуб Уелнес” АД беше в състав от три лица, от които две юридически и едно физическо лице:

1. „КОРПОРАЦИЯ ЗА ТЕХНОЛОГИИ И ИНОВАЦИИ” АД, ЕИК 115086942, представлявано по чл. 234, ал. 1 от Търговския закон (ТЗ) от Петър Нейчев Нейчев и Радостина Димитрова Нейчева – заедно и поотделно.

2. ФОНДАЦИЯ „МЕЖДУНАРОДЕН ИНСТИТУТ ЗА ИЗСЛЕДВАНЕ НА КООПЕРАЦИИТЕ”, ЕИК 131461623, представлявана по чл. 234, ал. 1 от ТЗ от Хачик Мъгърдич Язъджиян;

3. ЗЛАТАН ПЕТРОВ ПЕТРОВ

„Орфей клуб Уелнес” АД се представлява пред трети лица от  „Корпорация по технологии и иновации” АД, ЕИК 115 086942, представлявано по чл. 234, ал.1, изр. трето от ТЗ от физическите лица: Петър Нейчев Нейчев и Радостина Димитрова Нейчева - заедно и поотделно.

Съставът на Съвета на директорите на „Орфей клуб Уелнес” АД беше променен през 2023г, както следва:

На 31.05.2023г. с номер на вписване 20230531105450 в Търговския регистър Христо Христов Данов беше заличен като Представител по чл. 234, ал. 1 от Търговския закон на Корпорация за технологии и иновации АД в качеството му на ю.л. Член на Съвета на директорите на Орфей Клуб Уелнес АД и представляващ дружеството пред трети лица.

На 18.05.2023г. с номер на вписване 20230518095849 Петър Наньов Троплев беше заличен като представител по чл. 234, ал.1 от ТЗ на Корпорация за технологии иновации АД в качеството му на ю.л. член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор на Орфей Клуб Уелнес АД. Със същия номер на вписване Христо Христов Данов беше вписан като представител по чл. 234, ал.1 от ТЗ на Корпорация за технологии иновации АД в качеството му на ю.л. член на Съвета на директорите и Изпълнителен директор на Орфей Клуб Уелнес АД.

Директор за връзки с инвеститорите на „Орфей клуб Уелнес” АД  е Петранка Димитрова Иларионова, с адрес за кореспонденция: гр.Пловдив, бул. «Христо Ботев», №27А, тел. 0882 933 522, е-мейл:   dvi.holdingkti@gmail.com

IV. Политика на многообразие

Дружеството полага необходимите усилия за предотвратяване на дискриминацията и за осигуряван на равни възможности при набиране на кадровия си състав, без оглед на пол, раса, народност, етническа принадлежност, човешки геном, гражданство, религия или вяра, образование, убеждения, политическа принадлежност, лично или обществено положение, увреждане, възраст, сексуална ориентация, семейно положение, имуществено състояние или па всякакви други признаци, установени в приложимото законодателство.

Основни критерии и принципи на Политиката за многообразие при подбор и оценка на членовете па административните, управителните и надзорните органи на Дружеството са:

• членовете на тези органи могат да бъдат дееспособни физически или юридически лица, като не се въвеждат ограничения, свързани с възраст, пол, националност, образование;

• сред изискванията за заемане на длъжности в тези органи могат да бъдат въвеждани единствено недискриминационни критерии като: добра репутация, професионален опит и управленски умения, предвид сложността и спецификата на осъществяваните от Дружеството дейности; и

• сред целите па спазване на принципите па многообразие в управлението на Дружеството са и: независимостта и обективността в изразяването на мнения, отразяване на максимално широк кръг от мнения и интереси на максимално широк кръг от социални групи при вземане на решения, и др.

Дружеството спазва принципа на многообразие, прилаган по отношение на състава на корпоративните си органи.

През отчетния период в Дружеството не са констатирани случаи на дискриминация.

Декларации по чл. 100н, ал. 4, т. 4 от Закона за публично предлагане на ценни книжа

ДЕКЛАРАЦИЯ

По чл. 100н, ал.4, т.4 от Закона за публично предлагане на ценни книжа

Подписаната: Радостина Димитрова Нейчева, в качеството си на Изпълнителен директор на „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД – Пловдив,

Д е к л а р и р а м, че доколкото ми е известно:

а) финансовият отчет за 2023 г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента

б) годишният доклад за дейността за 2023г., съдържа достоверен преглед на развитието и резултатите от дейността на емитента, както и състоянието на емитента, заедно с описание на основните рискове и несигурности, пред които е изправен;

      Известна ми е наказателната отговорност за деклариране на неверни обстоятелства.

          /Радостина Нейчева/

гр.Пловдив

21.03.2024г.

Д Е К Л А Р А Ц И Я

По чл. 100н, ал.4, т.4 от Закона за публично предлагане на ценни книжа

Подписаната: МИРОСЛАВА ПЕТРОВА НИКОЛОВА, в качеството си на Управител и представляващ „МДН Финанс” ЕООД - специализирано счетоводно предприятие, съставител на финансовите отчети на „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД, ЕИК 160098651

Д е к л а р и р а м, че доколкото ми е известно:

Годишният финансов отчет за 2023г., съставен съгласно приложимите счетоводни стандарти, отразява вярно и честно информацията за активите и пасивите, финансовото състояние и печалбата или загубата на емитента.

Известна ми е наказателната отговорност за деклариране на неверни обстоятелства.

Гр. Пловдив

21.03.2024г.

  За МДН Финанс ЕООД:

                          /Мирослава Николова/

ДОКЛАД ЗА ПРИЛАГАНЕ НА ПОЛИТИКАТА ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯТА НА СЪВЕТА НА ДИРЕКТОРИТЕ

НА „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД за 2023г.

Изготвен на основание чл. 12 от Наредба № 48 на Комисията за финансов надзор от 20 март 2013г. за изискванията към възнагражденията.

Настоящият доклад отразява начина, по който политиката за възнагражденията е прилагана през 2023 г. Тя отразява фактическото прилагане на критериите за формиране на възнагражденията на членовете на СД на дружеството, залегнали в приетата Наредба № 48 на КФН от 20.03.2013г. Целта е членовете на СД да работят мотивирано в интерес на дружеството и акционерите, като избягват потенциален и реален конфликт на интереси.

1. Информация относно процеса на вземане на решения при определяне на политиката за възнагражденията, включително, ако е приложимо, информация за мандата и състава на комитета по възнагражденията, имената на външните консултанти, чиито услуги са били използвани при определянето на политиката за възнагражденията:

Политиката за възнагражденията на „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД е разработена от членовете на СД, в съответствие с приетите нормативни актове и Устава на дружеството. Всяко нейно изменение и допълнение се разработва от СД и се утвърждава от Общото събрание на акционерите.

През отчетният период дружеството няма Комитет по възнагражденията. При разработването на Политиката за възнагражденията на членовете на СД не са ползвани външни консултанти.

2. Информация относно относителната тежест на променливото и постоянното възнаграждение на членовете на управителните и контролните органи:

Членовете на Съвета на директорите получават възнаграждение в размер, определен от Общото събрание на акционерите.

Членовете на Съвета на директорите, на които по решение на Съвета е възложено управлението на дружеството като изпълнителни членове / изпълнителни директори имат право да получават освен постоянно възнаграждение и променливо възнаграждение, съгласно чл.7 от Политиката за възнаграждения на членовете на Съвета на директорите.

Общият размер на променливото възнаграждение се основава на комбинация от оценките за дейността на отделния член на Съвета на директорите, на Съвета директорите като цяло, както и от резултатите от дейността на дружеството. По този ред Съветът на директорите определя постоянно и променливо възнаграждение на изпълнителните членове и на председателя на Съвета на директорите, в качеството им на такива.

3. Информация относно критериите за постигнати резултати, въз основа на които се предоставят опции върху акции, акции на дружеството или друг вид променливо възнаграждение и обяснение как критериите по чл. 14, ал. 2 и 3 допринасят за дългосрочните интереси на дружеството:

На този етап „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД не предвижда допълнително възнаграждение на членовете на Съвета на директорите като акции на дружеството, опции върху акции и други подходящи финансови инструменти.

4. Пояснение на прилаганите методи за преценка дали са изпълнени критериите за постигнатите резултати:

Съгласно политиката за възнагражденията, приета от общото събрание на акционерите, променливото възнаграждение зависи от постигането на определени цели и е обвързано със следните критерии:

1. резултатите от дейността, както следва:
   а) размер и динамика на EBITDA (печалбата на дружеството преди лихви, данъци, обезценка и амортизации);
   б) размер и динамика на продажбите на дружеството;
   в) размер и динамика на вземанията на дружеството.

2. нефинансови показатели, както следва:
   а) спазване принципите на Дългосрочната програма за прилагане на международно признатите стандарти за добро корпоративно управление;
   б) прилагане и спазване на другите вътрешни правила и политики на дружеството.

5. Пояснение относно зависимостта между възнаграждението и постигнатите резултати:

Общият размер на променливото възнаграждение се основава на комбинация от оценките за дейността на отделния член на Съвета на директорите, на Съвета директорите като цяло, както и от резултатите от дейността на дружеството. По този ред Съветът на директорите определя постоянно и променливо възнаграждение на изпълнителните членове и на председателя на Съвета на директорите, в качеството им на такива.

6. Основните плащания и обосновка на годишната схема за изплащане на бонуси и/или на всички други непарични допълнителни възнаграждения:

Дружеството не е изплащало бонуси и/или други непарични допълнителни възнаграждения.

7. (изм. - ДВ, бр. 61 от 2020 г.) описание на основните характеристики на схемата за допълнително доброволно пенсионно осигуряване и информация относно платените и/или дължимите вноски от дружеството в полза на съответния член на управителен или контролен орган за съответната финансова година, когато е приложимо:

Дружеството не заплаща за своя сметка вноски за допълнително доброволно пенсионно осигуряване на членовете на Съвета на директорите.

8. информация за периодите на отлагане на изплащането на променливите възнаграждения:

Дружеството не е изплащало променливи възнаграждения, поради това няма такава информация.

9. Информация за политиката на обезщетенията при прекратяване на договорите:

Съгласно политиката за възнагражденията на дружеството, договорът с член на съвета на директорите урежда условията и максималния размер на обезщетенията при неговото предсрочно прекратяване, както и плащания, свързани със срока на предизвестието или предвидени в клаузата, забраняваща извършването на конкурентна дейност.

Договорът с изпълнителния директор урежда условията и максималния размер на обезщетенията при неговото предсрочно прекратяване, както и плащания, свързани със срока на предизвестието или предвидени в клаузата, забраняваща извършването на конкурентна дейност.

10. Информация за периода, в който акциите не могат да бъдат прехвърляни и опциите върху акции не могат да бъдат упражнявани, при променливи възнаграждения, основани на акции:

Дружеството не предвижда такъв вид възнаграждения.

11. Информация за политиката за запазване на определен брой акции до края на мандата на членовете на управителните и контролните органи след изтичане на периода по т. 10:

Дружеството не следва такава политика, тъй като не предвижда такъв вид възнаграждения.

12. Информация относно договорите на членовете на управителните и контролните органи, включително срока на всеки договор, срока на предизвестието за прекратяване и детайли относно обезщетенията и/или други дължими плащания в случай на предсрочно прекратяване:

Съветът на директорите на „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД е в състав:

1. „КОРПОРАЦИЯ ЗА ТЕХНОЛОГИИ И ИНОВАЦИИ” АД, ЕИК 115086945, представлявано по чл.234, ал.1 от ТЗ от Петър Нейчев Нейчев и Радостина Димитрова Нейчева;

2. ФОНДАЦИЯ „МЕЖДУНАРОДЕН ИНСТИТУТ ЗА ИЗСЛЕДВАНЕ НА КООПЕРАЦИИТЕ”, ЕИК 131461623, представлявана по чл.234, ал.1 от ТЗ от Хачик Мъгърдич Язъджиян;

3. Златан Петров Петров

Дружеството се управлява и представлява пред трети лица от Изпълнителния член на Съвета на директорите - „КОРПОРАЦИЯ ЗА ТЕХНОЛОГИИ И ИНОВАЦИИ” АД, ЕИК 115086945, представлявано по чл.234, ал.1 от ТЗ от Петър Нейчев Нейчев и Радостина Димитрова Нейчева – заедно и поотделно

Мандатът на членовете на Съвета на директорите се определя от Общото събрание на акционерите.

Съгласно чл. 244, ал. 7 от Търговския закон отношенията между дружеството и изпълнителен член на съвета се уреждат с договор за възлагане на управлението, който се сключва в писмена форма от името на дружеството чрез председателя на съвета на директорите. Отношенията с останалите членове на съвета могат да се уредят с договор, който се сключва от името на дружеството чрез лице, оправомощено от общото събрание на акционерите или от едноличния собственик.

13. Пълния размер на възнаграждението и на другите материални стимули на членовете на управителните и контролните органи за съответната финансова година:

За отчетната финансова година размерът на възнагражденията на членовете на Съвета на директорите е както следва:

1. Петър Нейчев Нейчев – 2860 лева

2. Радостина Димитрова Нейчева - 14344 лева

3. Златан Петров Петров  - 11088 лева

14. Информация за възнаграждението на всяко лице, което е било член на управителен или контролен орган в публично дружество за определен период през съответната финансова година:

а) Пълния размер на изплатеното и/или начислено възнаграждение на лицето за съответната финансова година:

Няма промени.

б) Възнаграждението и други материални и нематериални стимули, получени от лицето от дружества от същата група:

През 2023 г. не са изплащани други материални или нематериални стимули.

в) Възнаграждение, получено от лицето под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси и основанията за предоставянето им:

Членовете на СД не са получавали възнаграждения под формата на разпределение на печалбата и/или бонуси.

г) всички допълнителни плащания за услуги, предоставени от лицето извън обичайните му функции, когато подобни плащания са допустими съгласно сключения с него договор:

Няма такива.

д) Платеното и/или начислено обезщетение по повод прекратяване на функциите му по време на последната финансова година:

През последната финансова година няма платено и/или начислено обезщетение по повод на прекратяване на функциите на член на съвета на директорите.

е) Обща оценка на всички непарични облаги, приравнени на възнаграждения, извън посочените в букви „а” - „д":

Няма такива.

ж) Информация относно всички предоставени заеми, плащания на социално-битови разходи и гаранции от дружеството или от негови дъщерни дружества или други дружества, които са предмет на консолидация в годишния му финансов отчет, включително данни за оставащата неизплатена част и лихвите:

Няма такива.

15. Информация по отношение на акциите и/или опциите върху акции и/или други схеми за стимулиране въз основа на акции :

а) Брой на предложените опции върху акции или предоставените акции от дружеството през съответната финансова година и условията, при които са предложени, съответно предоставени:

Няма такива.

б) Брой на упражнените опции върху акции през съответната финансова година и за всяка от тях, брой на акциите и цената на упражняване на опцията или стойността на лихвата по схемата за стимулиране на база акции към края на финансовата година:

Няма такива.

в) Брой на неупражнените опции върху акции към края на финансовата година, включително данни относно тяхната цена и дата на упражняване и съществени условия за упражняване на правата:

Няма такива.

г) Всякакви промени в сроковете и условията на съществуващи опции върху акции, приети през финансовата година:

Няма такива.

16. (нова - ДВ, бр. 61 от 2020 г.) Годишно изменение на възнаграждението, резултатите на дружеството и на средния размер на възнагражденията на основа пълно работно време на служителите в дружеството, които не са директори, през предходните поне пет финансови години, представени заедно по начин, който да позволява съпоставяне:

Не е налице средногодишна промяна на възнагражденията.

17. (нова - ДВ, бр. 61 от 2020 г.) Информация за упражняване на възможността да се изиска връщане на променливото възнаграждение:

Съгласно политиката за възнагражденията, приета от Общото събрание на акционерите, договорът с член на съвета на директорите трябва да включва разпоредби, които да позволяват на дружеството да изисква връщане на променливо възнаграждение, предоставено въз основа на данни, които впоследствие са се оказали неверни. Решението за връщане на променливото възнаграждение се взима от общото събрание на акционерите, което определя условията и срока за връщане, ако те не са определени в договора.

Договорът с изпълнителния директор трябва да включва разпоредби, които да позволяват на дружеството да изисква връщане на променливо възнаграждение, предоставено въз основа на данни, които впоследствие са се оказали неверни. Решението за връщане на променливото възнаграждение се взима от общото събрание на акционерите, което определя условията и срока за връщане, ако те не са определени в договора.

18. (нова - ДВ, бр. 61 от 2020 г.) Информация за всички отклонения от процедурата за прилагането на политиката за възнагражденията във връзка с извънредни обстоятелства по чл. 11, ал. 13, включително разяснение на естеството на извънредните обстоятелства и посочване на конкретните компоненти, които не са приложени:

Няма такива.

             /Радостина Нейчева/

ИНДИВИДУАЛЕН ГОДИШЕН ФИНАНСОВ ОТЧЕТ

АНАЛИЗ НА ДЕЙНОСТТА НА „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС”АД ПРЕЗ 2023г.

І. Предмет на дейност

„ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД е публично акционерно търговско дружество по смисъла на чл. 110 и сл. от Закона за публично предлагане на ценни книжа.

Капиталът на дружеството е в размер на 4 161 664 лева, разпределен в 4 161 664 броя поименни безналични акции, всяка с право на един глас и с номинална стойност от 1 (един) лев.

Седалището и адрес на управление на  Дружеството е Република България, град Пловдив, булевард „Христо Ботев” № 27А.

Акциите на дружеството се търгуват на  „Българска фондова борса-София” АД, BaseMarket с борсов код OCW.

„ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД се представлява пред трети лица от ю.л. изпълнителен директор: „КОРПОРАЦИЯ ЗА ТЕХНОЛОГИИ И ИНОВАЦИИ”  АД, ЕИК 115086942, представлявано от Петър Нейчев Нейчев и Радостина Димитрова Нейчева – ЗАЕДНО И ПООТДЕЛНО.

„ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС”АД  е с предмет на дейност:

Продуцентска и посредническа дейност; мениджмънт на туристически обекти, спа и уелнес центрове; хотелиерство, ресторантьорство, здравословен кетъринг; агентство и търговско представителство на местни и чуждестранни лица в страната и в чужбина; външно и вътрешно търговски сделки на стоки и услуги; изготвяне и приложение на програми за здравословен начин на живот; развитие на онлайн медия, електронна търговия; производство на изделия от дървесина.

ІІ. Основна дейност

През 2023 година дружеството реализира приходи в размер на 179 хил.лв., в т.ч. нетни приходи от продажби в размер на 169 хил.лв. и финансови приходи в размер на 10 хил.лв.

КЛЮЧОВИ ДАННИ

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ

Към  31.12.2023                                                                                BGN’000

Дата: 21.03.2024г.

ОТЧЕТ ЗА ПЕЧАЛБАТА ИЛИ ЗАГУБАТА И ДРУГИЯ ВСЕОБХВАТЕН ДОХОД

към  31.12.2023

Дата: 21.03.2024г.

ОТЧЕТ ЗА ПАРИЧНИЯ ПОТОК

към  31.12.2023

Дата: 21.03.2024г.

ОТЧЕТ ЗА СОБСТВЕНИЯ КАПИТАЛ

към  31.12.2023  

Дата: 21.03.2024г.

БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ

към  31.12.2023

1.СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА

БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ

На територията на Република България действат Международните стандарти за финансови отчети, приети от Комисията на Европейския съюз. Международните стандарти за финансови отчети са приети със Закона за счетоводството.  За България през 2023г. е приложима рамката на МСС.

Финансовите отчети са представени в български лева (BGN), валутата на дружеството.

ПРИЛАГАНЕ НА МЕЖДУНАРОДНИТЕ СТАНДАРТИ ЗА ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ

Ръководството представя своя годишен одитиран финансов отчет към 31 декември 2023г., изготвен в съответствие с Международните счетоводни стандарти, което е и в съответствие с Националното счетоводно законодателство.

Основа за изготвяне на финансовите отчети

Настоящите финансови отчети са изготвени за периода от 1 януари 2023г. до 31 декември 2023г. в съответствие с изискванията на Закона за счетоводството и Международните стандарти за финансови отчети (МСФО), които се състоят от: стандарти за финансови отчети и от тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС), и Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет за разясняване (ПКР), одобрени от Комитета по Международни счетоводни стандарти (КМСС), които ефективно са в сила на 1 януари 2009 г., и които са приети от Комисията на Европейския съюз.

За текущата финансова година дружеството е приело всички нови и/или ревизирани стандарти и тълкувания, издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. от Комитета за разяснения на МСФО към БМСС и приети от Европейската комисия, в сила от 01.01.2023г., които са били уместни и приложими за неговата дейност.

Промени  в  счетоводната  политика

Дружеството не е променяло счетоводната си политика през текущия период.

Ефекти от промяна в обменните курсове

Съгласно изискванията на българското законодателство Дружеството води счетоводните си регистри в лева. Фиксингът на българския лев е фиксиран към еврото 1 EUR = 1.95583 BGN. Финансовите отчети са изготвени в хиляди лева.

Сделките в чуждестранна валута се вписват в левове при първоначалното счетоводно отразяване, като към сумата в чуждестранна валута се прилага централният курс на БНБ към датата на сделката.

В годишния финансов отчет и в междинните финансови отчети паричните и непаричните позиции в чуждестранна валута се отразяват, както следва:

- паричните позиции в чуждестранна валута се оценяват по заключителен курс, а текущо през годината - по централния курс на Българската народна банка към датата на съставяне на отчета.

- непаричните позиции, които се отчитат по справедлива стойност, изразена в чуждестранна валута, се оценяват, като се използва валутният курс към датата, към която е определена справедливата стойност.

Курсовите разлики възникнали при промяна на обменните курсове се отразяват в отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход.

Приходи  

Приходите се оценяват по справедливата стойност на полученото или подлежащо на получаване плащане.

Разходите се отразяват в  отчет за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход през периода, през който са възникнали.

Разходите, извършени от дружеството през текущия отчетен период, които са свързани с получаване на приходи и изгоди през следващ отчетен период, се отчитат като разходи за бъдещи периоди.

Данъци

Според българското данъчно законодателство дружеството е задължено за данък печалба /корпоративен данък/. Данъчната ставка за данък печалба е 10 %. Отсрочените данъци са заделени при данъчна ставка 10 %.

Дружеството е регистрирано по Закона за данък добавена стойност и е задължено с данък 20 % за извършените продажби.

Българското данъчно законодателство е обект на различни тълкувания и непрестанни промени. В тази връзка тълкуванието на данъчното законодателство от данъчните власти по отношение на сделките и дейността на Дружеството може да не съвпада с това на Ръководството. В резултат на това данъчните власти могат да изразят съмнение по отношение начина на изчисление на пренесените данъчни загуби, както и да определят допълнителни данъци, глоби и лихви.

Данъчните власти могат да извършват проверки на финансовите отчети и документация за предходните пет години от настоящия данъчен период и да определят допълнителни глоби. Ръководството на Дружеството не разполага с информация, която би довела до значителни задължения в тази област.

Имоти, машини, съоръжения и оборудване  

Имотите, машините, съоръженията и оборудването са активи, които имат цена на придобиване над 500 лева и самостоятелно определяем полезен срок на ползване.

Първоначално дълготрайните материални активи се оценяват по цена на придобиване, която включва покупната цена (включително мита и невъзстановимите данъци) и всички преки разходи.

Последващи разходи – с последващите разходи, свързани с отделен материален дълготраен актив, се коригира балансовата стойност на актива, когато е вероятно предприятието да има икономическа изгода над тази от първоначално оценената стандартна ефективност на съществуващия актив.

Оценка след първоначалното признаване - След първоначалното признаване като актив имотите, машините, съоръженията и оборудването се отчитат по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации. През предходен период имотите, машините, съоръженията и оборудването са се отчитали по цена на придобиване, намалена с начислените амортизации и коригирана с направените преоценки.

Възстановимост на балансовата стойност – Дружеството не определя възстановима стойност. При наличие на достатъчно надеждни условия предприятието преразглежда балансовата стойност на дълготрайните материални активи и определя тяхната възстановима стойност.

Отписването на дълготрайни материални активи от баланса е при продажба или когато активът окончателно бъде изведен от употреба и след отписването му не се очакват никакви други икономически изгоди.

Имотите, машините, съоръженията и оборудването се амортизират по линейния метод през техния полезен срок на експлоатация, като отчетната или преоценъчната им стойност се намалява до размера на остатъчната им стойност със следните годишни амортизационни норми:

Начисляването на амортизацията започва от месеца, следващ месеца, в който амортизируемият актив е придобит или въведен в употреба.

Инвестиционни имоти

Класифициране на активи като инвестиционни имоти.

Инвестиционен имот е имотът (земята или сградата или части от сграда, или и двете), държан (от собственика или лизингополучателя по финансов лизинг) по-скоро за получаване на приходи от наем или за увеличаване стойността на капитала, или и за двете, отколкото за:

• използване при производството или доставката на стоки или услуги или за административни цели; или

• продажба в рамките на обичайната икономическа дейност.

Като инвестиционни имоти в съответствие с изискванията на МСС 40 „Инвестиционни имоти” в предприятието се класифицират:

- земя, притежавана с цел дългосрочно увеличаване на стойността на капитала, а не с цел краткосрочна продажба в хода на обичайната дейност;

- земя, притежавана за неопределено понастоящем бъдещо използване;

- сграда, притежавана от отчитащото се предприятие (или държана от отчитащото се предприятие на финансов лизинг) и  е отдадена по един или повече оперативни лизинга; и

- сграда, която не се ползва, но се притежава, за да бъде отдадена по един или повече оперативни лизинга.

Признаване на инвестиционен имот - Инвестиционният имот се признава, когато:

- има вероятност дружеството да получава икономически изгоди от инвестиционния имот, на основата на наличните данни в момента на първоначалното признаване;

- цената на придобиване на инвестиционния имот може да бъде оценена достоверно.

Първоначално оценяване на инвестиционен имот - Първоначалното оценяване на инвестиционен имот се извършва по неговата цена на придобиване. Разходите по сделката се включват в първоначалната оценка.

Цената на придобиване на закупен инвестиционен имот включва неговата покупна цена и всички преки разходи, като:

- професионалните хонорари за правни и други услуги;

- данъци по прехвърлянето на имота;

- други преки разходи по сделката.

Цената на придобиване на инвестиционен имот, построен по стопански начин, е неговата цена на придобиване на датата, когато е завършено строителството или разработването на имота.

При прехвърляне на друг имот в инвестиционен имот той се завежда със стойност, равна на балансовата стойност на имота, по която се е отчитал до момента .

Инвестиционни имоти, получени в резултат на безвъзмездна сделка се оценяват по справедлива стойност.

Инвестиционни имоти, получени в резултат на апортна вноска по реда на Търговския закон първоначално се оценяват по оценката, приета от съда и всички преки разходи.

В първоначалната оценка на инвестиционния имот в съответствие с изискванията на МСС 40 се включват всички трайно прикрепени дълготрайни активи, без които инвестиционния имот не би могъл да се ползва по предназначение.

Последващо оценяване на инвестиционните имоти след първоначалното придобиване - След първоначалното признаване като актив, всеки инвестиционен имот, собственост на предприятието, се отчита по „Модел на справедливата стойност” - предприятието, оценява всички свои инвестиционни имоти по тяхната справедлива стойност.

Освобождаване от инвестиционни имоти - Инвестиционен имот трябва да бъде отписан (изваден от баланса) при освобождаването или когато инвестиционният имот е трайно изваден от употреба и никакви бъдещи икономически изгоди не се очакват от неговото освобождаване.

Нематериални Активи  

Нематериалните активи представляват установими непарични активи без физическа субстанция, които се използват при производството или доставката на стоки и услуги, за отдаване под наем на други лица или за административни цели.

Първоначалната оценка на нематериални активи при придобиването им се оценява по цена на придобиване, която включва покупната цена (включително мита и невъзстановими данъци) и всички преки разходи за подготовка на актива за използването му по предназначение.

Оценката след първоначалното признаване - нематериалният актив се отчита по цена на придобиване (себестойност), намалена с натрупаната амортизация и евентуални натрупани загуби от обезценка.

Възстановимост на балансовата стойност – Дружеството не определя възстановима стойност. При наличие на достатъчно надеждни условия предприятието преразглежда балансовата стойност на дълготрайните нематериални активи и определя тяхната възстановима стойност.

Отписването на дълготрайни нематериални активи от баланса е при продажба или когато не се очакват бъдещи икономически ползи от неговото използване или от последваща продажба.

Нематериалните активи се амортизират по линейния метод със следните амортизационни норми:

Начисляването на амортизацията започва от месеца, следващ месеца, в който амортизируемият актив е придобит или въведен в употреба.

Материални запаси

Стоково - материалните запаси са краткотрайни активи под формата на стоки, предназначени за продажба.

Стоково-материалните запаси се записват в баланса на дружеството по историческа цена (доставна цена), в която се включват цената на закупуване и всички преки разходи, извършени във връзка с доставянето им до сегашното им местоположение и състояние.

При отписването на стоково - материалните запаси се използва метода на средно претеглената стойност.

В края на отчетния период се прави оценка на нетната реализируема стойност на стоково-материалните запаси.

Нетна реализируема стойност

Оценката на нетната реализируема стойност се базира на най-сигурните съществуващи данни по време на съставянето на тази оценка, като се отчитат колебанията в цените и себестойността.

Дългосрочни финансови активи

Дългосрочните финансови активи са участия в капиталите на дъщерните и асоциираните дружества, както и такива с характер на малцинствено участие.

Първоначално активите се оценяват по цена на придобиване, която включва покупната цена и всички преки разходи по придобиването им.

Оценка след първоначалното признаване - След първоначалното признаване като актив всеки отделен дълготраен финансов актив се отчита по цена на придобиване, намалена с натрупаната евентуална загуба от обезценка..

Отписването на дълготрайни финансови активи от баланса е при продажба и когато са отдадени правата на собствеността.

Краткосрочни финансови активи

Краткосрочните финансови активи са „Финансови активи, държани за търгуване”, класифицирани по МСС 32.

Последващо отчитане на финансови активи - След първоначалното им признаване финансовите активи се оценяват по справедлива стойност, която не се коригира с очакваните разходи по продажбата или друг вид освобождавания на финансовите активи, когато са класифицирани като:

- финансови активи, държани за търгуване;

- финансови активи, обявени за продажба.

Кредитен риск

Кредитният риск за дружеството е свързан преди всичко с неговите вземания от предоставените средства на дружества от групата и други контрагенти.

Сумите представени в баланса са на нетна база. Не са правени обезценки за съмнителни вземания, и не са оценени като такива от ръководството на база предишен опит и текущи икономически условия.

Пазарен риск

Пазарният риск е резултат от изменението в пазарните условия – промяна на пазарни цени на финансовите инструменти, на валутните курсове и на лихвените проценти.

Свързани лица

С решение на дружеството - майка „Корпорация за технологии и иновации” АД, свързаните лица на Дружеството през отчетния период са следните: „Корпорация за технологии и иновации” АД, „Пловдив Тех парк” АД, „ИТ Академия” АД, „Атлас Юнион” ЕООД, „Популярна каса 95” АД, „Съединение Мениджмънт” АД в ликвидация, „Етик Финанс” АД, „ПЧЕКИТ” ЕООД,   „ПЧЕКИТ Пловдив”  ЕООД,  „ИТ Университет”  ЕООД , „Ер Ен Кей Соларити” ООД и Фондация  „Международен Институт за Изследване на Кооперациите”.

Финансовите отчети на Дружеството са изготвени в съответствие с принципа за действащо предприятие, който предполага, че Дружеството ще продължи да извършва дейността си в близко бъдеще.

2. НЕТНИ ПРИХОДИ

Приходите от продажба на услуги са в размер на 28 хил.лв. и включват приходи от отдаване под наем на помещения в размер на 11 хил.лв., приходи от поддръжка на ел.съоръжения в размер на 17 хил.лв. Други приходи са в размер на 141 хил.лв., в т.ч. приходи от апортна вноска на недвижими имоти в размер на 126 хил.лв. и приходи от отписани задължения в размер на  15 хил.лв.

3.РАЗХОДИ ЗА МАТЕРИАЛИ И ВЪНШНИ УСЛУГИ

Разходите за външни услуги са разпределени както следва:

• съобщителни , куриерски и пощенски услуги - 1 хил.лв.;

• наеми - 12 хил.лв.;

• консултантски услуги /правни, счетоводни и др./ - 12 хил.лв.;

в т.ч. одиторски услуги - 2 хил.лв.;

• такси /съдебни, нотариални, търговски регистър, КФН, ЦД, БФБ и др./ - 5 хил.лв.;

• възнаграждения по граждански договори - 7 хил.лв.;

• охрана - 3 хил.лв.;

• други - 15 хил.лв.;

Разходите за материали включват разходи за ел.енергия, гориво, разходи за поддръжка и текущи ремонти, канцеларски материали и консумативи, представителни разходи, други материали в размер на 5 хил.лв., в т.ч. разходи за ел.енергия в размер на 2 хил.лв.

4.РАЗХОДИ ЗА ВЪЗНАГРАЖДЕНИЯ

Средният списъчен брой на служителите към 31.12.2023год. e 7 души.

5.ФИНАНСОВИ ПРИХОДИ И РАЗХОДИ

Финансовите приходи се формират от приходи от лихви в размер на 10 хил.лв.

Финансовите разходи са в размер на 5 хил.лв., в т.ч. разходи за лихви – 4 хил.лв.

Финансови приходи/разходи, нетно – 5 хил.лв.

6. ДЪЛГОТРАЙНИ МАТЕРИАЛНИ АКТИВИ

Към 31 декември 2023г. Дружеството няма заложени нетекущи активи /земи и сгради/. На 16.05.2023 г. в Търговския регистър е вписано участието на дружеството в създаване на ново дружество „Ер Ен Кей Соларити” ООД, чрез внасяне на непарична вноска, представляваща правото на собственост върху недвижими имоти, собственост на  „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД, в размер на 1299500 лв.

7.ДЪЛГОТРАЙНИ НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ

Дружеството притежава нематериални дълготрайни активи – софтуери, сайтове и платформи в размер на 185 хил.лв.

8. ФИНАНСОВИ АКТИВИ

Дългосрочните финансови активи на дружеството включват:

Дяловите участия на дружеството са разпределени както следва:

На 16.05.2023 год. в търговския регистър е вписано участието на дружеството в създаване на ново дружество „ЕР ЕН КЕЙ СОЛАРИТИ” ООД чрез внасяне на непарична вноска, представляваща правото на собственост върху недвижими имоти, собственост на „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС” АД. Инвестицията е предвидена да се използва за изграждане и поддръжка на фотоволтаични електроцентрали за производство и продажба на електрическа енергия, произведена от възобновяеми енергийни източници и алтернативни енергийни източници.

Инвестициите в дъщерни предприятия са отразени във финансовия отчет на дружеството по себестойност. Поради това, че инвестициите, не се търгуват на фондовите пазари, справедливата им стойност не може да бъде определена с достатъчна степен на сигурност, включително чрез алтернативни процедури. На тази основа последните не са преоценявани през текущия период. Възможно е същите да са надценени, респективно подценени в счетоводния баланс.

9.ДЪЛГОСРОЧНИ ВЗЕМАНИЯ

Вземанията от свързани предприятия се формират от предоставени дългосрочни заеми.

Дългосрочните вземания включват вземания по търговски заеми в размер на 174 хил.лв. и вземания от свързани предприятия в размер на 9 хил.лв.

 Условията по предоставените дългосрочни заеми са както следва:

Предоставените дългосрочни заеми, в т.ч. на свързани предприятия са с цел подпомагане финансиране на дейности на тези предприятия по общи стратегически цели. Всички предоставени дългосрочни заеми на дружеството са прегледани относно индикации за обезценка. Към края на отчетния период няма дългосрочни вземания, които са обезценени.

10.МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ

11.КРАТКОСРОЧНИ ВЗЕМАНИЯ

Други краткосрочни вземания

Други краткосрочни вземания включват вземания от подотчетни лица, лихви по заеми, други дебитори.

Условията по предоставените краткосрочни заеми са както следва:

Вземанията в размер на 2100 хил.лв. са краткосрочни. Нетната балансова стойност на търговските вземания се приема за разумна приблизителна оценка на справедливата им стойност. Всички търговски вземания на дружеството са прегледани относно индикации за обезценка. Към края на отчетния период няма краткосрочни вземания, които са обезценени и през периода не са начислявани обезценки за трудносъбираеми вземания.

Вземанията от свързани предприятия включват вземания от свързани предприятия по продажби на стоки и услуги. Методите и схемите на събираемост са под текущо наблюдение на ниво „дружество” и на ниво „група” и са съобразени с реализацията на пазарните цели на групата.

12.ФИНАНСОВИ АКТИВИ

Към 31.12.2023год. Дружеството има акции на Пловдив Тех Парк АД в размер на 51 хил.лв.

Краткосрочните финансови активи се оценяват след първоначалното им признаване, по справедлива стойност. Дружеството е оценило, че към края на отчетния период не съществуват обективни доказателства за обезценка на финансовите активи, държани за търгуване.

Поради това, че акциите, издадени от български емитенти, не се търгуват активно на фондовите пазари, справедливата им стойност не може да бъде определена с достатъчна степен на сигурност, включително чрез алтернативни процедури. На тази основа последните не са преоценявани през текущия период. Възможно е същите да са надценени, респективно подценени в счетоводния баланс.

13.ПАРИЧНИ СРЕДСТВА

14.ОСНОВЕН КАПИТАЛ

Общият размер на основния капитал към 31.12.2023 год. е в размер на 4 161 664 лева. Разпределен е на 4 161 664 броя обикновени поименни акции с номинал 1 лв. всяка.

Структурата на капитала на дружеството съгласно акционерната книга от Централния депозитар към 31.12.2023г.  е :

15.РЕЗЕРВИ

Съгласно изискванията на чл. 246 от Търговския закон Дружеството е длъжно да образува фонд „Резервен„. Източници на фонд „Резервен” са:

1. най-малко 1/10 от печалбата, която се отделя, докато средствата във фонда стигнат 1/10 или по-голяма част от капитала, определена от устава;

2. средствата, получени над номиналната стойност на акциите и облигациите при издаването им;

3. сумата на допълнителните плащания, които правят акционерите срещу предоставени им предимства за акциите;

4. други източници, предвидени в устава или по решение на общото събрание.

Дружеството все още не е изпълнило изискванията за фонд „Резервен” и  чистата стойност на имуществото съгласно чл. 247а, ал. 2 от Търговския закон е под размера на вписания по партидата му в търговския регистър капитал.

16.ФИНАНСОВ РЕЗУЛТАТ

През отчетния период дружеството е на загуба в размер на 20 хил.лв.

Загубата се формира от основната дейност на дружеството в размер на 20 хил.лв.

17.ДЪЛГОСРОЧНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

Задълженията към свързани предприятия се формират от получени дългосрочни заеми.

Получените от „Орфей клуб уелнес” АД към 31.12.2023 год. заеми са в размер на 71 хил. лв., в т.ч. заеми получени от дружества от икономическата група в размер на 41 хил. лв.

Страните по договорите за заем са от една икономическа група на Корпорация за технологии и иновации АД и не са предоставени допълнителни гаранции и поемане на задължения.

 Условията по получените дългосрочни заеми са както следва:

Дружеството няма неизпълнение, което да е поправено или сроковете на задълженията по кредити да са предоговорени преди финансовите отчети да са одобрени за издаване.

18.КРАТКОСРОЧНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

Задълженията към свързани предприятия включват задължения към свързани предприятия по доставки на стоки и услуги, задължения от лихви по заеми, други кредитори. Други краткосрочни задължения включват задължения към подотчетни лица, лихви по заеми, други дебитори и кредитори. Дружеството има получени краткосрочни заеми.

Условията по получените краткосрочни заеми са както следва:

19.СВЪРЗАНИ ЛИЦА

19.1. Вземания от свързани лица

Дългосрочни вземания от свързани предприятия – бележка 9

Краткосрочни вземания от свързани лица – бележка 10

19.2. Задължения към свързани лица

Дългосрочни задължения към свързани предприятия – бележка 17

Краткосрочни задължения към свързани предприятия – бележка 18

19.3. Сделки със свързани лица

През отчетният период няма сключени сделки между свързани лица, които да оказват съществено влияние върху финансовото състояние на дружеството.

20. СЪБИТИЯ СЛЕД  ДАТАТА НА БАЛАНСА

Няма значими събития, настъпили между отчетната дата и датата на съставяне на този доклад, които да променят финансовите отчети към 31.12.2023г.

21.ОДОБРЕНИЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ

Финансовите отчети са одобрени от Ръководството на дружеството на 21.03.2024 год. и са подписани  от негово име от:

Дата: 21.03.2024 год.

/МДН Финанс ЕООД – Мирослава Николова/                            /Радостина Нейчева/

ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР

ДОКЛАД НА НЕЗАВИСИМИЯ ОДИТОР

До акционерите на   ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС АД гр. Пловдив

Доклад относно одита на финансовия отчет

Квалифицирано мнение

Ние извършихме одит на финансовия отчет на "ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС" АД  („Дружеството“), съдържащ отчета за финансовото състояние към 31 декември 2023 г. и отчета за печалбата или загубата и другия всеобхватен доход , отчета за собствения капитал и отчета за паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, както и пояснителните бележки към финансовия отчет, съдържащи и обобщено оповестяване на съществените счетоводни политики.

По наше мнение, с изключение на ефекта от въпроса, описан в раздела от нашия доклад „База за изразяване на квалифицирано мнение“, приложеният финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на Дружеството към 31 декември 2023 г. и  неговите финансови резултати от дейността и паричните му потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС).

База за изразяване на квалифицирано мнение

В отчета за финансовото състояние на дружеството към 31 декември 2023 г. са представени търговски и други  вземания с общ размер 2100 хил. лв. Към 31 декември 2023 г. ръководството на дружеството  не е начислило обезценки за трудно събираеми вземания, което е оповестено в точка 11 от пояснителните бележки към финансовия отчет. В хода на нашия одит, ние не получихме достатъчни и убедителни доказателства, че не обезценените трудно събираеми вземания в достатъчна степен отразяват стойността на претърпените към 31 декември 2023 г. от дружеството загуби, настъпили поради забавяне на плащанията от страна на неговите контрагенти. Също така, ние не разполагаме с достатъчно и убедителни доказателства за възможността на посочените контрагенти да изплатят напълно своите задължения, поради което произтичащите загуби от това биха се проявили във финансовите отчети на дружеството и в следващите отчетни периоди.

Ние извършихме нашия одит в съответствие с Международните одиторски стандарти (МОС). Нашите отговорности съгласно тези стандарти са описани допълнително в раздела от нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“. Ние сме независими от Дружеството в съответствие с Международния етичен кодекс на професионалните счетоводители (включително Международни стандарти за независимост) на Съвета за международни стандарти по етика за счетоводители (Кодекса на СМСЕС), заедно с етичните изисквания на Закона за независимия финансов одит (ЗНФО), приложими по отношение на нашия одит на финансовия отчет в България, като ние изпълнихме и нашите други етични отговорности в съответствие с изискванията на ЗНФО и Кодекса на СМСЕС. Ние считаме, че одиторските доказателства, получени от нас, са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение.

Ключови одиторски въпроси

Ключови одиторски въпроси са тези въпроси, които съгласно нашата професионална преценка са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период. Тези въпроси са разгледани като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло и формирането на нашето мнение относно него, като ние не предоставяме отделно мнение относно тези въпроси.

С изключение на въпросите, описани в раздела „База за изразяване на квалифицирано мнение“, ние решихме, че няма други ключови одиторски въпроси, които да бъдат комуникирани в нашия доклад.

Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него

Ръководството носи отговорност за другата информация. Другата информация се състои от доклад за дейността в т.ч. декларация за корпоративно управление и доклад за изпълнение на политиката за възнагражденията, изготвени от ръководството съгласно Глава седма от Закона за счетоводството, но не включва финансовия отчет и нашия одиторски доклад, върху него, която получихме преди датата на нашия одиторски доклад.  

Нашето мнение относно финансовия отчет не обхваща другата информация и ние не изразяваме каквато и да е форма на заключение за сигурност относно нея, освен ако не е изрично посочено в доклада ни и до степента, до която е посочено.

Във връзка с нашия одит на финансовия отчет, нашата отговорност се състои в това да прочетем другата информация и по този начин да преценим дали тази друга информация е в съществено несъответствие с финансовия отчет или с нашите познания, придобити по време на одита, или по друг начин изглежда да съдържа съществено неправилно докладване.

В случай че на базата на работата, която сме извършили, ние достигнем до заключение, че е налице съществено неправилно докладване в тази друга информация, от нас се изисква да докладваме този факт.

Нямаме какво да докладваме в това отношение.

Отговорности на ръководството и лицата, натоварени с общо управление за финансовия отчет

Ръководството носи отговорност за изготвянето и достоверното представяне на този финансов отчет в съответствие с МСФО, приложими в ЕС и за такава система за вътрешен контрол, каквато ръководството определя като необходима за осигуряване изготвянето на финансови отчети, които не съдържат съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка.

При изготвяне на финансовия отчет ръководството носи отговорност за оценяване способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие, оповестявайки, когато това е приложимо, въпроси, свързани с предположението за действащо предприятие и използвайки счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие, освен ако ръководството не възнамерява да ликвидира Дружеството или да преустанови дейността му, или ако ръководството на практика няма друга алтернатива, освен да постъпи по този начин.

Лицата, натоварени с общо управление, носят отговорност за осъществяването на надзор над процеса по финансово отчитане на Дружеството.

Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет

Нашите цели са да получим разумна степен на сигурност относно това дали финансовият отчет като цяло не съдържа съществени неправилни отчитания, независимо дали дължащи се на измама или грешка, и да издадем одиторски доклад, който да включва нашето одиторско мнение. Разумната степен на сигурност е висока степен на сигурност, но не е гаранция, че одит, извършен в съответствие с МОС, винаги ще разкрива съществено неправилно отчитане, когато такова съществува. Неправилни отчитания могат да възникнат в резултат на измама или грешка и се считат за съществени, ако би могло разумно да се очаква, че те, самостоятелно или като съвкупност, биха могли да окажат влияние върху икономическите решения на потребителите, вземани въз основа на този финансов отчет.

Като част от одита в съответствие с МОС, ние използваме професионална преценка и запазваме професионален скептицизъм по време на целия одит. Ние също така:

— идентифицираме и оценяваме рисковете от съществени неправилни отчитания във финансовия отчет, независимо дали дължащи се на измама или грешка, разработваме и изпълняваме одиторски процедури в отговор на тези рискове и получаваме одиторски доказателства, които да са достатъчни и уместни, за да осигурят база за нашето мнение. Рискът да не бъде разкрито съществено неправилно отчитане, което е резултат от измама, е по-висок, отколкото риска от съществено неправилно отчитане, което е резултат от грешка, тъй като измамата може да включва тайно споразумяване, фалшифициране, преднамерени пропуски, изявления за въвеждане на одитора в заблуждение, както и пренебрегване или заобикаляне на вътрешния контрол.

— получаваме разбиране за вътрешния контрол, имащ отношение към одита, за да разработим одиторски процедури, които да са подходящи при конкретните обстоятелства, но не с цел изразяване на мнение относно ефективността на вътрешния контрол на Дружеството.

— оценяваме уместността на използваните счетоводни политики и разумността на счетоводните приблизителни оценки и свързаните с тях оповестявания, направени от ръководството.

— достигаме до заключение относно уместността на използване от страна на ръководството на счетоводната база на основата на предположението за действащо предприятие и, на базата на получените одиторски доказателства, относно това дали е налице съществена несигурност, отнасяща се до събития или условия, които биха могли да породят значителни съмнения относно способността на Дружеството да продължи да функционира като действащо предприятие. Ако ние достигнем до заключение, че е налице съществена несигурност, от нас се изисква да привлечем внимание в одиторския си доклад към свързаните с тази несигурност оповестявания във финансовия отчет или в случай че тези оповестявания са неадекватни, да модифицираме мнението си. Нашите заключения се основават на одиторските доказателства, получени до датата на одиторския ни доклад. Бъдещи събития или условия обаче могат да станат причина Дружеството да преустанови функционирането си като действащо предприятие.

— оценяваме цялостното представяне, структура и съдържание на финансовия отчет, включително оповестяванията, и дали финансовият отчет представя основополагащите за него сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне.

Ние комуникираме с лицата, натоварени с общо управление, наред с останалите въпроси, планирания обхват и време на изпълнение на одита и съществените констатации от одита, включително съществени недостатъци във вътрешния контрол, които идентифицираме по време на извършвания от нас одит.

Ние предоставяме също така на лицата, натоварени с общо управление, изявление, че сме изпълнили приложимите етични изисквания във връзка с независимостта и че ще комуникираме с тях всички взаимоотношения и други въпроси, които биха могли разумно да бъдат разглеждани като имащи отношение към независимостта ни, а когато е приложимо, и предприетите действия за елиминиране на заплахите или приложените предпазни мерки.

Сред въпросите, комуникирани с лицата, натоварени с общо управление, ние определяме тези въпроси, които са били с най-голяма значимост при одита на финансовия отчет за текущия период и които следователно са ключови одиторски въпроси. Ние описваме тези въпроси в нашия одиторски доклад, освен в случаите, в които закон или нормативна уредба възпрепятства публичното оповестяване на информация за този въпрос или когато, в изключително редки случаи, ние решим, че даден въпрос не следва да бъде комуникиран в нашия доклад, тъй като би могло разумно да се очаква, че неблагоприятните последствия от това действие биха надвишили ползите от гледна точка на обществения интерес от тази комуникация.

Доклад във връзка с други законови и регулаторни изисквания

Допълнителни въпроси, които поставят за докладване Законът за счетоводството и Законът за публичното предлагане на ценни книжа

В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Друга информация, различна от финансовия отчет и одиторския доклад върху него“ по отношение на доклада за дейността, декларацията за корпоративно управление и доклада за изпълнение на политиката за възнагражденията, ние изпълнихме и процедурите, добавени към изискваните по МОС, съгласно  „Указания относно нови и разширени одиторски доклади и комуникация от страна на одитора" на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС)“. Тези процедури касаят проверки за наличието, както и проверки на формата и съдържанието на тази друга информация с цел да ни подпомогнат във формиране на становище относно това дали другата информация включва оповестяванията и докладванията, предвидени в Глава седма от Закона за счетоводството и в Закона за публичното предлагане на ценни книжа, (чл. 100н, ал. 10 от ЗППЦК във връзка с чл. 100н, ал. 8, т. 3 и 4 от ЗППЦК, както и чл. 100н, ал. 13 от ЗППЦК във връзка с чл. 116в, ал. 1 от ЗППЦК), приложими в България.

Становище във връзка с чл. 37, ал. 6 от Закона за счетоводството

На базата на извършените процедури, нашето становище е, че:

а) Информацията, включена в доклада за дейността за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, съответства на финансовия отчет.

б) Докладът за дейността е изготвен в съответствие с изискванията на Глава седма от Закона за счетоводството и на чл. 100(н), ал. 7 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.

в) В декларацията за корпоративно управление за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е представена изискваната съгласно Глава седма от Закона за счетоводството и чл. 100 (н), ал. 8  от Закона за публичното предлагане на ценни книжа информация.

г)  Докладът за изпълнение на политиката за възнагражденията за финансовата година, за която е изготвен финансовият отчет, е предоставен и отговаря на изискванията, определени в наредбата по чл. 116в, ал. 1 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа.

Становище във връзка с чл. 100(н), ал. 10 във връзка с чл. 100 н, ал. 8, т. 3 и 4 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

На база на извършените процедури и на придобитото познаване и разбиране на дейността на предприятието и средата, в която то работи, по наше мнение, описанието на основните характеристики на системите за вътрешен контрол и управление на риска на предприятието във връзка с процеса на финансово отчитане, което е част от доклада за дейността и информацията по чл. 10, параграф 1, букви "в", "г", "е", "з" и "и" от Директива 2004/25/ЕО на Европейския парламент и на Съвета от 21 април 2004 година относно предложенията за поглъщане, не съдържат случаи на съществено неправилно докладване.

Допълнително докладване относно одита на финансовия отчет във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „б“ от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Информация относно сделките със свързани лица е оповестена в  Бележки   т. 19 към финансовия отчет. На база на извършените от нас одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от нашия одит на финансовия отчет като цяло, не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения финансов отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г., във всички съществени аспекти, в съответствие с изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“. Резултатите от нашите одиторски процедури върху сделките със свързани лица са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица.

Изявление във връзка с чл. 100(н), ал. 4, т. 3, б. „в” от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

Нашите отговорности за одит на финансовия отчет като цяло, описани в раздела на нашия доклад „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин, който постига достоверно представяне. На база на извършените от нас одиторски процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г.,  не са ни станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направим заключение, че са налице случаи на съществено недостоверно представяне и оповестяване в съответствие с приложимите изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от нашите одиторски процедури върху съществените за финансовия отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от нас в контекста на формирането на нашето мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки.

Докладване за съответствие на електронния формат на финансовия отчет, включен в годишния финансов отчет за дейността по чл.100н,ал.4 от ЗППЦК с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ

В допълнение на нашите отговорности и докладване съгласно МОС, описани по-горе в раздела „Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“ , ние изпълнихме  процедурите, съгласно  „Указания относно изразяване на одиторско мнение във връзка с прилагането на европейския единен електронен формат (ЕЕЕФ) за финансовите отчети на дружества, чиито ценни книжа са допуснати за търгуване на регулиран пазар в Европейския съюз (ЕС) " на професионалната организация на регистрираните одитори в България, Института на дипломираните експерт-счетоводители (ИДЕС). Тези процедури касаят проверка на формата и дали четимата от човек част на този електронен формат съответства на одитирания финансов отчет и изразяване на становище по отношение на съответствието на електронния формат на финансовия отчет на " ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС " АД за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, приложен в електронния файл "8945006K1D45NQE1KH69-20231231-bg-SEP.xhtml", с изискванията на Делегиран Регламент (ЕС) 2019/815 на Комисията от 17 декември 2018 г. за допълнение на Директива 2004/109/ЕО на Европейския парламент и на Съвета чрез регулаторни технически стандарти за определянето на единния електронен формат за отчитане („Регламент за ЕЕЕФ“). Въз основа на тези изисквания, електронният формат на финансовия отчет, включен в годишния отчет за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК, трябва да бъде представен в XHTML формат.

Ръководството на Дружеството е отговорно за прилагането на изискванията на Регламента за ЕЕЕФ при изготвяне на електронния формат на финансовия отчет в XHTML.

Нашето становище е само по отношение на електронния формат на финансовия отчет , приложен в електронния файл "8945006K1D45NQE1KH69-20231231-BG-SEP.xhtml"  и не обхваща другата информация, включена в годишния финансов отчет  за дейността по чл. 100н, ал. 4 от ЗППЦК.

На базата на извършените процедури, нашето мнение е, че електронният формат на  финансовия отчет на Дружеството за годината, завършваща на 31 декември 2023 година, съдържащ се в приложения електронен файл  "8945006K1D45NQE1KH69-20231231-BG-SEP.xhtml", върху който финансов отчет изразяваме квалифицирано одиторско мнение, е изготвен във всички съществени аспекти в съответствие с изискванията на Регламента за ЕЕЕФ.

Докладване съгласно чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014 във връзка с изискванията на чл. 59 от Закона за независимия финансов одит

Съгласно изискванията на Закона за независимия финансов одит във връзка с чл. 10 от Регламент (ЕС) № 537/2014, ние докладваме допълнително и изложената по-долу информация.

— Назначена съм за задължителен одитор на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на " ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС " АД („Дружеството“) от общото събрание на акционерите, проведено на 29.06.2023 година, за период от една година.   

— Одитът на финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023 г. на Дружеството представлява пeти  пълен непрекъснат ангажимент за задължителен одит на това предприятие, извършен от нас.

— Потвърждаваме, че изразеното от нас одиторско мнение е в съответствие с допълнителния доклад,  представен на одитния комитет на Дружеството, съгласно изискванията на чл. 60 от Закона за независимия финансов одит.

— Потвърждаваме, че не сме предоставяли посочените в чл. 64 от Закона за независимия финансов одит забранени услуги извън одита.

— Потвърждаваме, че при извършването на одита сме запазили своята независимост спрямо Дружеството.

— За периода, за който се отнася извършеният от нас задължителен одит, освен одита, ние не сме предоставили други услуги на Дружеството.

ДЕКЛАРАЦИЯ по чл. 100н, ал. 4, т. 3 от Закона за публичното предлагане на ценни книжа

До Акционерите на

„ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС”АД   

гр.Пловдив

Долуподписаната:

Маргарита Георгиева Тошкина, в качеството ми на регистриран одитор  с диплома № 0260, регистрирана в регистъра при ИДЕС по чл.20 от Закона за независим финансов одит

ДЕКЛАРИРАМ,ЧЕ

Бях ангажирана да извърша задължителен финансов одит на финансовия отчет на  „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС”АД   гр. Пловдив. съставен съгласно Международните стандарти за финансово отчитане, приети от ЕС, общоприето наименование на счетоводната база, дефинирана в§1 т.8 на ДР на Закона за счетоводството под наименование „Международни счетоводни стандарти.“ В резултат на моя одит издадох  одиторски доклад от 21.03.2024

С настоящото УДОСТОВЕРЯВАМ,ЧЕ както е докладвано в издадения  от  мен одиторски доклад относно годишен финансов отчет на „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС”АД   АД за 2023г, издаден на 21.03.2024:

1.Чл.100н,ал.4, т.3, буква „а“  Одиторско мнение:

По мое мнение, с изключение на ефекта от въпроса, описан в раздела от нашия доклад „База за изразяване на квалифицирано мнение“, приложеният  финансов отчет представя достоверно, във всички съществени аспекти, финансовото състояние на  „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС”АД   към  31 Декември 2023г. и   финансовите и резултати от дейността и паричните потоци за годината, завършваща на тази дата, в съответствие с Международните стандарти за финансово отчитане (МСФО), приети от Европейския съюз (ЕС);

2.Чл.100н, ал.4, т.3, буква „б“ от ЗППЦК

Информация, относно сделките на „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС”АД     със свързани лица е  надлежно  оповестена в Бележки точка 19  към финансов отчет. На база на извършените от мен одиторски процедури върху сделките със свързани лица като част от одита на финансовия отчет като цяло, не са ми станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направя заключение, че сделките със свързани лица не са оповестени в приложения  финансов отчет за годината, завършваща на  31Декември 2023г., във всички съществени аспекти, в съответствие  с  изискванията на МСС 24 „Оповестяване на свързани лица“ . Резултатите от одиторските ми процедури върху сделките със свързани лица са разгледани  от мен в контекста на формирането на  мнение относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху сделките със свързани лица

3.Чл.100н, ал. 4,  т. 3, буква „в“ от ЗППЦК

Информация, отнасяща се до  съществени сделки. Моите отговорности  за одита на финансовия отчет  като цяло, описани  в  раздела на  доклада “Отговорности на одитора за одита на финансовия отчет“, включват оценяване дали  финансовият отчет представя съществените сделки и събития по начин ,който постига достоверно представяне. На база на извършените от мен одиторски  процедури върху съществените сделки, основополагащи за финансовия отчет за годината, завършваща на 31 декември 2023г., не са ми  станали известни факти, обстоятелства или друга информация, на база на които да направя заключение, че са налице случаи на  съществено недостоверно представяне  и оповестяване с приложените изисквания на МСФО, приети от Европейския съюз. Резултатите от одиторските процедури върху  съществените за финансовия  отчет сделки и събития на Дружеството са разгледани от мен в контекста на формирането на мнението ми  относно финансовия отчет като цяло, а не с цел изразяване на отделно мнение върху тези съществени сделки .

Удостоверяванията,  направени с настоящата декларация, следва да се разглеждат единствено и само в контекста на издадения от мен  одиторски доклад в резултат на извършения финансов одит на годишен финансов отчет на    „ОРФЕЙ КЛУБ УЕЛНЕС”АД   гр. Пловдив за отчетния период , завършващ на 31 декември 2023г., с дата 21.03.2024 Настоящата  декларация е предназначена единствено  за посочения по-горе адресат и е изготвена единствено и само в изпълнение на изискванията, които са поставени с чл. 100н ал. 4, т. 3, от Закона за публично предлагане на ценни книжа/ЗППЦК/ и не  следва  да са приема като заместваща моите заключение, съдържащи се в издадения от мен одиторски доклад от 21.03.2024 по отношение на въпросите, обхванати от  чл.100н,ал.4 т.3 от ЗППЦК.                   

Дата:21.03.2024 Регистиран одитор:

гр. Пазарджик /Маргарита Тошкина/