„Оптела“ АД: финансови отчети – неконсолидиран 30.09.2012 г.

31.10.201221.11.2016 0 коментара

Дружеството се представлява от Изпълнителните директори – заедно и по отделно:
Петър Нейчев Нейчев
Петър Наньов Троплев
ПЕТЪР ГЕОРГИЕВ СТАЙКОВ
Основният предмет на дейност на дружеството според дружествения устав е : Проектиране, внедряване и производство на лазерни системи, лазерни източници, системи за тяхната автоматизация, лазерни оптични елементи, материали за лазерна техника; металорежещи машини, възли и детайли, комплектовка за тях, резервни части; металолеене; високотехнологични развойни продукти и услуги; управление и реновиране на промишлени обекти, съоръжения и машини; машини за почистване на отпадни битови и промишлени води; транспортни услуги в страната и чужбина; верига от автосервизи, високотехнологични услуги по сервиза на автомобили, ремонт на двигатели, възли, агрегати, сглобяване на автомобили, тунинговане за надеждност, икономичност и екологичност, оптично тунинговане, автобояджийски услуги, лизинг на автомобили, търговия с тях и резервни части, производство на авточасти, автомобили под наем; външно и вътрешнотърговски сделки със стоки и услуги; софтуерни, финансови услуги и участия; търговско представителство, посредничество и агентство на местни и чуждестранни юридически и физически лица; както и всички други дейности, незабранени със закон.

Ключови данни

30.09.2012
BGN’000

31.12.2011
BGN’000

Приход от дейността

544

2044

Финансов резултат

(93)

(2160)

Сума на активите

31157

30823

Дълготрайните активи

854

973

Инвестиционни имоти

18826

Общо капитал

21718

21811

ОТЧЕТ ЗА ФИНАНСОВОТО СЪСТОЯНИЕ

КЪМ 30.09.2012 г.

БЕЛЕЖКИ

30.09.2012
BGN’000

31.12.2011
BGN’000

АКТИВИ

Нетекущи активи

Дълготрайни материални активи

854

931

Дълготрайни нематериални активи

Финансови активи

115

Инвестиционни имоти

18826

Търговски и други вземания

2026

21851

21940

Текущи активи

Материални запаси

3407

3406

Търговски и други вземания

5827

5449

Финансови активи

Парични средства и парични еквиваленти

9306

8883

Общо активи

31157

30823

БЕЛЕЖКИ

30.09.2012
BGN’000

31.12.2011
BGN’000

КАПИТАЛ И ЗАДЪЛЖЕНИЯ

Капитал и резерви

Основен капитал

26272

Резерви

2122

Печалба (загуба) от минали години

(6583)

(4423)

Печалба (загуба) от текущата година

(93)

(2160)

21718

21811

Нетекущи пасиви

Дългосрочни задължения

1388

1424

Нетекущи данъчни пасиви

878

2266

2302

Текущи пасиви

Краткосрочни задължения

7173

6710

7173

6710

Общо капитал и задължения

31157

30823

БЕЛЕЖКИ

30.09.2012
BGN’000

30.09.2011
BGN’000

Приходи

449

1518

В т.ч.

Приходи от продукция

779

Други приходи от дейността

436

739

Разходи за дейността

562

1840

В т.ч.

Разходи за материали

168

463

Разходи за външни услуги

365

Разходи за заплати

169

307

Разходи за социални осигуровки

Други разходи за дейността

182

Разходи за амортизация

138

Изменение на запасите от продукция и незавършено производство

312

Балансова стойност на продадените активи

Печалба (загуба) от дейността

(113)

(322)

Приход (разход) от лихви

Други финансови приходи (разходи)

(1)

Общо финансови приходи (разходи)

Начислени отсрочени данъци през периода

Резултат преди данъчно облагане

(93)

(302)

Разходи за данъци

–

Нетна печалба (загуба) за годината

(93)

(302)

Други всеобхватни приходи/разходи

–

Разходи за данъци върху другия всеобхватен доход

–

Друг всеобхватен доход за периода,нетно от данъка върху дохода

–

Общ всеобхватен доход за периода

(93)

(302)

30.09.2012
BGN’000

30.09.2011
BGN’000

Парични потоци от оперативна дейност

Парични постъпления от клиенти

578

1244

Парични плащания на доставчици и персонал

(205)

(617)

Други постъпления и плащания от оперативната дейност

(234)

(589)

Паричен поток от дейността

139

Парични потоци от инвестиционна дейност

172

Парични потоци от финансова дейност

(95)

(207)

Нетни парични потоци

Парични средства в началото на годината

Парични средства в края на периода

основен капитал
BGN’000

резерви
BGN’000

печалба
bgN’000

Финансови активи на разположение за продажба

Печалби от преоценка на имоти

Актюерски печалби/загуби по планове с дефинирани доходи

общо
BGN’000

Остатък към 01.01.2011 г.

26272

2122

(4423)

23971

Корекция на грешки от минали периоди

Промяна на счетовод-
на политика

Преизчислен остатък към 01.01.2011 г.

26272

2122

(4423)

23971

Промени в собствения капитал за 2011г.

(2160)

Други изменения

Сума на всеобхватния доход за периода

26272

2122

(6583)

21811

Баланс към 31.12.2011

26272

2122

(6583)

21811

Промени в собствения капитал за 2012г.

(93)

Разпределение на печалбата

Др.изменения

Баланс към 30.09.2012

26272

2122

(6676)

21718

29.10.2012 г.

Бележките на страници от 8 до 22 са неразделна част от тези финансови отчети.

Съставител:…………………………………. ИЗП. ДИРЕКТОР: ……………………………………
/Акаунт Финанс Консулт ООД/ /П. Стайков/
БЕЛЕЖКИ КЪМ ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ
КЪМ 30.09.2012 г.
1. БАЗА ЗА ИЗГОТВЯНЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ
На територията на Република България действат Международните стандарти за финансови отчети, приети от Комисията на Европейския съюз. Международните стандарти за финансови отчети сa приети със Закона за счетоводството чл.22а (1) „Предприятията в Република България, с изключение на предприятията по чл. 22б, изготвят и представят годишните си финансови отчети на базата на Международните счетоводни стандарти”. За България през 2012г. е приложима рамката на МСС.
Финансовите отчети са представени в български лева (BGN), валутата на дружеството.
ПРИЛАГАНЕ НА МЕЖДУНАРОДНИТЕ СТАНДАРТИ ЗА ФИНАНСОВИ ОТЧЕТИ
Ръководството представя своя междинен финансов отчет към 30 септември 2012 г., изготвен в съответствие с Международните счетоводни стандарти, което е и в съответствие с Националното счетоводно законодателство.
Основа за изготвяне на финансовите отчети
Настоящите финансови отчети са изготвени за периода от 1 януари 2012г. до 30 септември 2012г. в съответствие с изискванията на Закона за счетоводството и Международните стандарти за финансови отчети (МСФО), които се състоят от: стандарти за финансови отчети и от тълкувания на Комитета за разяснения на МСФО (КРМСФО), одобрени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС), и Международните счетоводни стандарти и тълкуванията на Постоянния комитет за разясняване (ПКР), одобрени от Комитета по Международни счетоводни стандарти (КМСС), които ефективно са в сила на 1 януари 2009 г., и които са приети от Комисията на Европейския съюз.
За отчетния период дружеството е приело всички нови и/или ревизирани стандарти и тълкувания, издадени от Съвета по Международни счетоводни стандарти (СМСС) и респ. от Комитета за разяснения на МСФО, които са били уместни за неговата дейност. От възприемането на тези стандарти и/или тълкувания, в сила за годишни периоди, започващи на 1 януари 2009 г., не са настъпили промени в счетоводната политика на дружеството, освен във въвеждането на новия отчет за всеобхватния доход на мястото на отчета за доходите.
    Промени в счетоводната политика
Промени в МСФО през 2008 г.
МСС 1 (променен) Представяне на финансовите отчети (в сила за годишни периоди от 01.01.2009 г.). Този стандарт въвежда отчет за всеобхватния доход, като поставя акцент на разделението на промените в собствения капитал в резултат на операции със собствениците (капиталови операции) от тези, които не са резултат от операции със собствениците. Общият всеобхватния доход може да бъде представен или в един отчет на всеобхватния доход (обхващайки отчета за доходите и всички ефекти в собствения капитал, които не са резултат от операции със собствениците), или в два отчета – отчет за доходите и отделен отчет за всеобхватния доход. Допълнително, наименованието на счетоводния баланс е променено на отчет за финансовото състояние, а форматът на отчета за промените в собствения капитал е променен в по-кондензиран вид. Ръководството на дружеството е избрало да прилага единен отчет за представяне на компонентите на всеобхватния доход, доколкото то няма обекти (активи, пасиви и операции), които да са свързани с отчитането на други компоненти на всеобхватния доход.
Подобрения в МСФО (май 2008 г.) – подобрения в МСС 1, 8, 10, 16, 19, 20, 23, 27 (с изключение на свързаните с промените в МСФО 3), 28 (с изключение на свързаните с промените в МСФО 3 и съответните промени в МСС 27), 29, 31(с изключение на свързаните с промените в МСФО 3 и съответните промени в МСС 27),34, 36, 38, 39, 40 и 41; МСС 7 във връзка с МСС 16; МСФО 7 и МСС 32 във връзка с МСС 28 и 31 (в сила за годишни периоди от 01.01.2009 г.). Тези подобрения внасят частични промени в съответните стандарти, основно с цел да премахнат съществуваща непоследователност в правилата и изискванията на отделните стандарти, както и да се внесе по-прецизна терминология на понятията;
МСС 23, Разходи по заеми (изменен) (в сила за отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2009 г.). Основната промяна от предишната версия е отмяната на опцията за отчитане като разход на разходите по заеми, които са свързани с отговарящи на условията активи. Това ще има ефект върху резултатите на Дружеството, ако тази нова опция бъде използвана в бъдеще.
МСС 32 (променен) Финансови инструменти: Представяне и МСС 1 (променен) Представяне на финансовите отчети – относно упражняемите финансови инструменти (с пут опция) и задължения възникнали при ликвидация (в сила за годишни периоди от 01.01.2009 г.). Промените в тези стандарти изискват упражняеми финансови инструменти (с пут опция), както и инструменти, които налагат на предприятие задължение да предостави на друга страна pro rata дял от нетните му активи само в случай на ликвидация, да бъдат класифицирани като компоненти на собствения капитал, ако са налице определени условия;
Промени на МСФО 2, Плащания на базата на акции (в сила за отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2009 г.). Промяната не се отнася за дейността на дружеството поради липса на подобни споразумения.
МСФО 7 (променен) Финансови инструменти: Оповестявания (в сила за годишни периоди от 01.01.2009 г.). Промените в стандарта изискват допълнителни оповестявания относно оценяването по справедлива стойност по нива на йерархия на оценките и за ликвидния риск, в частта на деривативните транзакции и активи, използвани за управление на ликвидността;
МСФО 8 Оперативни сегменти (в сила за отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2009 г.). МСФО 8 заменя МСС 14 Отчитане по сегменти и изисква „мениджърски подход”, според който информацията за сегментите е представена на същата база, която се използва за целите на вътрешното отчитане.
КРМСФО 12, Концесионни договори за предоставяне на услуги (в сила за отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2008 г.). КРМСФО 12 не е приложимо за дейността на дружеството поради липса на подобни договори.
КРМСФО 13, Програми за лоялни клиенти (в сила за отчетни периоди, започващи на или след 1 юли 2008 г.). КРМСФО 13 се отнася за продажби, при които предприятията предоставят на своите клиенти наградни кредити, които при изпълнение на определени условия водят до получаване на стоки или услуги безплатно или с отстъпка. КРМСФО 13 не е приложимо за дейността на дружеството поради липсата на подобни споразумения.
КРМСФО 14, МСС 19 – Ограниченията върху актив с дефиниран доход, минималните изисквания за финансиране и взаимодействията между тях (в сила за отчетни периоди, започващи на или след 1 януари 2008 г.). КРМСФО 14 не е приложимо за дейността на дружеството поради липсата на подобни споразумения.
Промени в МСФО през 2009 г.
МСФО 3 (изменен), Бизнес комбинации и произтичащите изменения на МСС 27 – Консолидирани и индивидуални финансови отчети (и двата в сила за счетоводни периоди, започващи на или след 1 юли 2009 г.).
Ръководството преценява въздействието върху Дружеството на новите изисквания относно счетоводното отчитане на придобивания, консолидация и отчитане на асоциирани предприятия върху финансови отчети на Дружеството. Дружеството не притежава съвместни предприятия.
МСС 39 (променен) Финансови инструменти: Признаване и оценяване (в сила за годишни периоди от 01.07.2009 г. – приет от ЕК за от 01.11.2009 г.) – относно хеджирани позиции отговарящи на условията. Направената промяна пояснява, че е разрешено предприятие да даде предназначение на част от промените в справедливите стойности или на паричните потоци на даден финансов инструмент като хеджиран обект. Дружеството няма хеджирани позиции;
КРМСФО 9 (променен) Повторна оценка на внедрените деривативи и МСС 39 (променен) Финансови инструменти: Признаване и оценяване (в сила за годишни периоди от 30.06.2009 г. – приет от ЕК за 2009 г.). Направената промяна установява, че предприятие следва да прецени дали внедрен дериватив трябва да бъде отделен от основния договор, когато то рекласифицира един хибриден финансов актив извън категорията “отчитани по справедлива стойност през печалбата или загубата”. Тази преценка трябва да бъде направена на база обстоятелствата, които съществуват не по-късно от на датата, на която предприятието е станало за първи път страна по договора и датата на значителна промяна в договора, която засяга съществено паричните потоци по него;
КРМСФО 15 Споразумение за изграждане на недвижими имоти (в сила за годишни периоди от 01.01.2009 г. – прието от ЕК за 2010 г.). Това тълкувание дава пояснения кога и как приходите и разходите от продажба на недвижими имоти следва да бъдат признати, в случай че споразумението между купувач и строител е сключено преди изграждането на имота да е приключило, вкл. по различните случаи и схеми на приложението на МСС11 и МСС18;
КРМСФО 16 Хеджиране на нетната инвестиция в чуждестранна дейност(в сила за годишни периоди от 01.10.2008 г. – прието от ЕК за от 01.07. 2009 г.). Това тълкувание дава пояснения относно хеджирането на нетна инвестиция в чуждестранна дейност, като най-вече съдържа насоки за идентифициране на валутните рискове за квалифицирането на счетоводно отчитане на хеджирането на нетната инвестиция, както и как дружеството да определи сумата на печалбите и загубите, свързани с нетната инвестиция и с хеджиращия инструмент, за целите на признаването й при освобождаването от инвестицията.
КРМСФО 17 Разпределяне на непарични активи към собствениците (в сила за годишни периоди от 01.07.2009 г. – прието от ЕК за от 01.07.2009 г.). Това тълкувание дава пояснения относно признаването на задължение за дивидент и неговата оценка, особено когато е предвидено разпределението да става чрез непарични активи;
КРМСФО 18 Трансфер на активи от клиенти (в сила за годишни периоди от 01.07.2009 г. – прието от ЕК за от 01.11.2009 г.). Това тълкувание дава пояснения за счетоводното третиране на получавани активи от предприятия в сектора на комунални услуги от техни клиенти или трети лица, които осигуряват достъп до и услуги свързани със снабдяване с газ, вода, ток и др.подобни. Тези активи са получавани във връзка с осигуряването на достъп или снабдяването с такъв тип услуги/стоки;
Промени в МСФО през 2010 г.
МСС 32(променен) Финансови инструменти: Представяне (в сила за годишни периоди от 01.02.2010 г. – прието от ЕК за от 01.02.2010 г.) – относно класификация на емитирани права. Промяната е направена, за да внесе пояснение в третирането на права, опции и варанти за придобиване на фиксиран брой от инструментите на собствения капитал на предприятие за фиксирана сума в каквато и да е валута като инструменти на собствения капитал при условие, че те се предлагат pro rata на всички съществуващи собственици на същия клас недеривативни инструменти на собствения капитал;
   Стандарти, промени и разяснения, които не са приложими за дружеството
МСС 39, Промяна по отношение на рекласификация на активи;
МСС 39, Промяна по отношение на справедливата стойност;
МСС 39, Промяна по отношение на допустими хеджирани инструменти;
МСФО 1, Промяна по отношение на първоначално прилагане на стандарта;
МСФО 2, Промяна по отношение на плащане на базата на акции – условия за получаване на права и анулиране;
МСФО 4, Застрахователни договори;
МСФО 6, Проучване и оценка на минерални ресурси;
КРМСФО 4, Определяне доколко споразумение съдържа лизинг;
КРМСФО 5, Права за лихви, възникващи от фондовете за демонтиране, възстановяване и рехабилитация на околната среда;
КРМСФО 6, Задължения, възникващи от участие на специфични пазари – изхабено електрическо и електронно оборудване;
КРМСФО 9, Промяна по отношение на таван на актива по план с дефинирани доходи, изисквания за минимално финансиране и тяхното взаимодействие;
КРМСФО 11, МСФО 2, Операции с акции на групата и съкровищни акции;
КРМСФО 12, Концесионни споразумения за услуги;
КРМСФО 13, Програми за лоялност на клиентите;
КРМСФО 14, МСС 19, Ограниченията върху актив с дефиниран доход, минималните изисквания за финансиране и взаимодействията между тях;
КРМСФО 15, Споразумения за строителство на недвижим имот;
КРМСФО 16, Хеджиране на нетна инвестиция в чуждестранна дейност;
КРМСФО 17, Разпределяне на непарични активи на собствениците;
КРМСФО 18, Прехвърляне на активи от клиенти.
   2. СЧЕТОВОДНА ПОЛИТИКА
Ефекти от промяна в обменните курсове (МСС 21)
Съгласно изискванията на българското законодателство дружеството води счетоводните си регистри в български лева. Курсът на българския лев е фиксиран към еврото 1 EUR = 1,95583 BGN. Финансовите отчети са изготвени в хиляди лева.
Фиксингът на някои валути към българския лев е:

30.09.2012 г.

31.12.2011

1 ЕUR

1.95583 лева

Оптела АД има осъществени сделки в чуждестранна валута евро през отчетния период. Сделките в чуждестранна валута се отчитат в левове / отчетната валута на Дружеството/, като към чуждестранната валута се прилага обменния курс на БНБ към датата на сделката. Курсовите разлики, възникващи при уреждане на паричните позиции, се посочват в отчета за доходите.
Приходи (МСС 18)
Приходите се оценяват по справедливата стойност на полученото или подлежащо на получаване плащане.
Приходите се формират от действително извършените продажби, лихви и др.
Разходите се отразяват в Отчета за всеобхватния доход за периода, през който са възникнали.
Разходите, извършени от дружеството през текущия отчетен период, които са свързани с получаване на приходи или изгоди през следващ отчетен период, се отчитат като разходи за бъдещи периоди. Те се признават за текущи разходи съгласно одобрен план.
Вземания
Вземанията са оповестени по номинал. Вземанията от продажби се отчитат по тяхната очаквана справедлива стойност. Към края на отчетния период, по преценка на ръководството, се прави преглед на вземанията за обезценка.
Задължения
Задълженията са дългосрочни и краткосрочни.
Дългосрочните са по отсрочен данък върху разликата между данъчната и счетоводната балансова стойност на наличните дълготрайни активи.
Краткосрочните задължения са към доставчици, персонала, осигурителни предприятия, данъчни и други задължения.
Задълженията са оповестени по номинал.
С решение на НС на „КТИ Съединение” АД, което се състоя на 01.07.2011г. свързаните лица, с които Дружеството има взаимоотношения през отчетния период са следните: „Корпорация за технологии и иновации Съединение” АД, „Орфей Клуб Уелнес” АД, „Иновационен фонд Д1” АД, „Атлас Юнион” ЕООД, „Популярна каса 95” АД, „Съединение Асет Мениджмънт” АД, „Атлас Финанс” ЕАД и „Фондация Международен Институт за Изследване на Кооперациите”.
Данъци
Според българското данъчно законодателство дружеството е задължено с корпоративен данък. Данъчната ставка за данък печалба е 10.0%.
Дружеството е регистрирано по ДДС и начислява 20 % при извършване на облагаеми сделки.
Текущият данъчен разход се определя по данъчни ставки, които се прилагат към датата на съставянето на финансовите отчети.
Oтсрочени данъчни активи и пасиви.
Временни разлики се получават при сравняване на счетоводната счетоводната и данъчната основа на активите и пасивите.Отсрочени данъчни активи се признават, когато е вероятно да има налична облагаема печалба, срещу която може да бъде усвоен отсроченият данъчен актив.Ефектът от признаването на отсрочените данъчни активи и/или пасиви се отразяват там, където е представен ефектът от самото събитие, което ги е породило. За събития, които засягат отчета за всеобхватния доход, ефектът от отсрочените данъчни активи и пасиви е признатсъщо в отчета за всеобхватния доход.
Дълготрайни материални активи ( МСС 16)
Дълготрайните материални активи са с цена на придобиване за новозакупените над 500 лв. и срок на ползване според вида на актива съгласно ЗКПО.
Първоначално дълготрайните материални активи се оценяват по цена на придобиване, която включва покупната цена (включително мита и невъзстановими данъци) и всички преки разходи.
Последващи разходи – с последващите разходи, свързани с отделен материален дълготраен актив, се коригира балансовата стойност на актива, когато е вероятно дружеството да има икономическа изгода над тази от първоначално оценената стандартна ефективност на съществуващия актив.
Оценка след първоначалното признаване – След първоначалното признаване като актив всеки отделен дълготраен материален актив се отчита по цена на придобиване, намалена с начислените амортизациии и натрупаната загуба от обезценка.
Възстановимост на балансовата стойност – При наличие на достатъчно надеждни условия се преразглежда балансовата стойност на дълготрайните материални активи и се определя тяхната възстановима стойност.
Отписването на дълготрайни материални активи от баланса е при продажба или когато активът окончателно бъде изведен от употреба и след отписването му не се очакват никакви други икономически изгоди.
Дълготрайните материални активи се амортизират по линейния метод през срока на експлоатацията им, като отчетната им стойност се намалява до размера на остатъчната им стойност със следните годишни амортизационни норми:

Категория активи

2012 г.

2011 г.

III

VIІ

Начисляването на амортизацията започва от месеца, следващ месеца, в който амортизируемият актив е придобит или въведен в употреба.
Инвестиционни имоти
Дружеството отчита като инвестиционни имоти земи и сгради, които се държат по-скоро за получаване на приходи от наем или за увеличение на капитала или и за двете, отколкото за:

използване при производствета дейност или административни цели

продажба в рамките на обичайната икономическа дейност

Инвестиционните имоти се признават като актив във финансовите отчети на Дружеството само при условие, че са изпълнени следните две изисквания:

вероятно е да бъдат получени бъдещи икономически изгоди от инвестиционните имоти

стойността на инвестиционните имоти може надлежно да бъде оценена.

Инвестиционните имоти се оценяват първоначално по себестойност, включваща покупната цена и всякакви разходи, които са пряко свързани с инвестиционния имот – например хонорари за правни услуги, данъци по прехвърляне на имота и други разходи по сделката.
Последващите разходи, свързани с инвестиционните имоти, които вече са признати във финансовите отчети на Дружеството, се прибавят към балансовата стойност на имотите, когато е вероятно Дружеството да получи бъдещи икономически изгоди, надвишаващи първоначално оценената стойност на съществуващите инвестиционни имоти. Всички други последващи разходи се признават за разход в периода, в който са възникнали.
Последващо оценяване след първоначално признаване – Предприятието е избрало модела на справедливата стойност. След първоначалното признаване предприятието, оценява всички свои инвестиционни имоти по тяхната справедлива стойност.
Дружеството отписва инвестиционнитие си имоти при продажбата им или при трайното им изваждане от употреба, в случай че не се очакват никакви икономически изгоди от тяхната продажба. Печалбите или загубите, възникващи от изваждането им от употреба или продажбата им се признават в Отчета за всеобхватния доход и се определят като разлика между нетните постъпления от продажбата и балансовата стойност на актива.
   Материални запаси (МСС 2)
   Материалите и стоките се оценяват по доставна стойност. Стойността им представлява сумата от всички разходи по закупуването, както и други разходи, направени във връзка с доставянето им до сегашното местоположение и състояние.
Отписването на материалите и стоките при тяхното потребление е по среднопретеглена стойност.
Финансовите отчети на Дружеството са изготвени в съответствие с принципа за действащо предприятие, който предполага, че Дружеството ще продължи да извършва дейността си в близко бъдеще.

     1. ДЪЛГОТРАЙНИ МАТЕРИАЛНИ АКТИВИ

30.09.2012

31.12.2011

BGN’000

Земи,сгради и конструкции

158

162

Машини и оборудване

234

293

Съръжения,транспортни средства и други ДМА

110

124

Разходи за придобиване и ликвидация на ДМА

352

854

931

ДЪЛГОТРАЙНИ НЕМАТЕРИАЛНИ АКТИВИ

30.09.2012
BGN’000

31.12.2011
BGN’000

Програмни продукти

Права върху собственост

Други нематериални активи

5. ФИНАНСОВИ АКТИВИ

30.09.2012
BGN’000

31.12.2011
BGN’000

Инвестиции в дъщерни предприятия

Инвестиции в асоциирани предприятия

109

Други инвестиции

Общо

115

ИНВЕСТИЦИОННИ ИМОТИ

30.09.2012
BGN’000

31.12.2011
BGN’000

Инвестиционни имоти в т.ч.

18826

– земи и сгради

18826

7. Дългосрочни вземания

30.09.2012
BGN’000

31.12.2011
BGN’000

Вземания по предоставени търговски заеми

1477

Вземания от свързани предприятия

549

2026

8. МАТЕРИАЛНИ ЗАПАСИ

30.09.2012
BGN’000

31.12.2011
BGN’000

Материали

435

431

Стоки

206

208

Продукция

Незавършено производство

2756

2757

Други

Общо

3407

3406

9. ТЪРГОВСКИ И ДРУГИ ВЗЕМАНИЯ

30.09.2012
BGN’000

31.12.2011
BGN’000

Вземания от свързани предприятия

1449

1433

Вземания от клиенти и доставчици

1833

1882

Предоставени аванси

135

143

Вземания по предоставени търговски заеми

Данъци за възстановяване

Други

2410

1991

Общо

5827

5449

10. Текущи финансови активи

30.09.2012
BGN’000

31.12.2011
BGN’000

Финансови активи, държани за търгуване

Краткосрочните финансови активи се оценяват след първоначалното им признаване, по справедлива стойност.

ПАРИЧНИ СРЕДСТВА И ПАРИЧНИ ЕКВИВАЛЕНТИ

30.09.2012
BGN’000

31.12.2011
BGN’000

Парични средства в брой и блокирани парични следства по банкови сметки в лв.

Общо

12. ОСНОВЕН КАПИТАЛ
Общият размер на основния капитал към 30.09.2012 год. е 26272 хил. лв. Разпределен е на 26272085 броя обикновени поименни акции с номинал 1 лв. всяка.

30.09.2012
BGN’000

31.12.2011
BGN’000

Основен капитал

26272

Общо

26272

Структурата на капитала на „Оптела – лазерни технологии”АД след вписване в търговския регистър на вливането на 09.03.2010год., съгласно последната акционерна книга от Централния депозитар към 31.12.2011 г. е :

Акционер Бр.акции Процентно участие
Корпорация за технологии и иновации АД 13 349 723 50.81
Индустриален капитал – холдинг 1 516 521   5.77
Атлас Финанс ЕАД 3 094 850    11.78
Други юридически лица 2 727 843 10.41
Физически лица 5 583 148    21.23

13. Резерви

30.09.2012
BGN’000

31.12.2011
BGN’000

Общи резерви

–

Резерв от преструктуриране

2122

Други резерви

–

2122

14. Дългосрочни задължения

30.09.2012
BGN’000

31.12.2011
BGN’000

Задължения към свързани предприятия

134

Задължения по получени заеми

1254

1290

1388

1424

15. ДРУГИ НЕТЕКУЩИ ПАСИВИ

30.09.2012
BGN’000

31.12.2011
BGN’000

Пасиви по отсрочени данъци

878

Общо

878

16. КРАТКОСРОЧНИ ЗАДЪЛЖЕНИЯ

30.09.2012
BGN’000

31.12.2011
BGN’000

Задължения към свързани лица

483

496

Текущи задължения по банкови заеми

166

222

Задължения към доставчици

1293

1363

Получени аванси

311

283

Задължения към персонала

2170

2050

Задължения към осигурителни предприятия

692

623

Данъчни задължения

1444

1379

Други краткосрочни задължения

614

294

Общо

7173

6710

17. ПРИХОДИ

30.09.2012
BGN’000

30.09.2011
BGN’000

Приходи от продажба на продукция

779

Приходи от продажба на стоки

–

Приходи от продажба на услуги

116

Други приходи

347

623

Общо

449

1518

18. РАЗХОДИ

30.09.2012
BGN’000

30.09.2011
BGN’000

Разходи за материали

168

463

Разходи за външни услуги

365

Разходи за заплати

169

307

Разходи за социални осигуровки

Други разходи за дейността

182

Разходи за амортизация

138

Изменение на запасите от продукция и незавършено производство

–

312

Балансова стойност на продадените активи

Общо

562

1840

19. СЪБИТИЯ СЛЕД ДАТАТА НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ
Ние не констатирахме значими събития, настъпили между отчетната дата и датата на съставяне на този доклад, които да променят нашите оценки и заключения за индивидуалния финансов отчет към 30.09.2012 г.
20. ПОТВЪРЖДАВАНЕ НА ФИНАНСОВИТЕ ОТЧЕТИ
Финансовите отчети бяха потвърдени и одобрени от ръководството на дружеството, и подписани от негово име от:

Петър Стайков…………………. Изпълнителен Директор
29.10.2012 год.

Финанси

Вашият коментар Отказ